隨著我國(guó)航天科技工業(yè)的快速發(fā)展,航天軍工企業(yè)的發(fā)展也迎來(lái)了前所未有的機(jī)遇,同時(shí),其也面臨著國(guó)際同行眾多領(lǐng)先企業(yè)的挑戰(zhàn)。當(dāng)前,國(guó)有大型航天軍工企業(yè)進(jìn)入深化改革的攻堅(jiān)階段,大型航天軍工企業(yè)市場(chǎng)化步伐不斷加快,在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,如何更好地對(duì)航天軍工企業(yè)進(jìn)行治理是擺在航天軍工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者面前的一個(gè)難題。在這種環(huán)境下,建立符合現(xiàn)代企業(yè)管理制度并且適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制體系,以此適應(yīng)今后的發(fā)展顯得尤為迫切。內(nèi)部控制作為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的重要一環(huán),其在航天軍工企業(yè)中發(fā)揮著何種作用,其能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的管理效果,是一個(gè)值得深入研究的課題。本課題正是在此背景下,開展對(duì)大型航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)研究,深入分析了航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn),并結(jié)合實(shí)際特征情況以及相關(guān)文獻(xiàn)的研究,構(gòu)建了航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,并將該模型應(yīng)用到某一具體的航天軍工企業(yè),得到了相應(yīng)的評(píng)價(jià)結(jié)果,針對(duì)最終的評(píng)價(jià)結(jié)果,本文提出了相應(yīng)的策略建議,也證明了模型的有效性。利用相應(yīng)的評(píng)價(jià)方法構(gòu)建評(píng)價(jià)模型,選取航天科工集團(tuán)某企業(yè)作為評(píng)價(jià)對(duì)象,評(píng)價(jià)結(jié)果顯示航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制有效性屬于“較好”,且其內(nèi)部控制有效性開始向“好”... 

【文章來(lái)源】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)黑龍江省 211工程院校 985工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：66 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

根據(jù)相關(guān)報(bào)告，結(jié)合企業(yè)具體情況，評(píng)估維度主要包括1）控制環(huán)境 控制環(huán)境指的是大型航天軍工企業(yè)的內(nèi)控工作整圍，它對(duì)其他內(nèi)控因素具有重要的影響，它包括員工的勝任力、組等。2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估即為管理人員對(duì)大型航天軍工企業(yè)所面問(wèn)題的辨別與探究，風(fēng)險(xiǎn)包括財(cái)務(wù)方面等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，具體工作包的識(shí)別與分析。3）控制活動(dòng) 控制活動(dòng)乃是大型航天軍工企業(yè)對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)確定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)之策，目的在于保障組織目標(biāo)的達(dá)成。4）信息與溝通 信息與溝通目的在于讓每個(gè)人員各司其職，內(nèi)暢。信息的順利溝通與了解對(duì)其至關(guān)重要，它包括關(guān)于運(yùn)營(yíng)、合規(guī)等方面的消息。5）內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部監(jiān)督則指一種工作流程，該工作在于對(duì)大型企業(yè)的內(nèi)控工作展開分析，發(fā)現(xiàn)其改進(jìn)之處并提升其整體效用，它部審計(jì)等。

大型航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]對(duì)生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性探討[J]. 王碩.  財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2018(06)
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碩士論文
[1]我國(guó)航天企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究[D]. 孫敬國(guó).哈爾濱工業(yè)大學(xué) 2009



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