隨著我國航天科技工業(yè)的快速發(fā)展,航天軍工企業(yè)的發(fā)展也迎來了前所未有的機遇,同時,其也面臨著國際同行眾多領(lǐng)先企業(yè)的挑戰(zhàn)。當前,國有大型航天軍工企業(yè)進入深化改革的攻堅階段,大型航天軍工企業(yè)市場化步伐不斷加快,在激烈的市場競爭中,如何更好地對航天軍工企業(yè)進行治理是擺在航天軍工企業(yè)經(jīng)營管理者面前的一個難題。在這種環(huán)境下,建立符合現(xiàn)代企業(yè)管理制度并且適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制體系,以此適應(yīng)今后的發(fā)展顯得尤為迫切。內(nèi)部控制作為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的重要一環(huán),其在航天軍工企業(yè)中發(fā)揮著何種作用,其能否實現(xiàn)預(yù)期的管理效果,是一個值得深入研究的課題。本課題正是在此背景下,開展對大型航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制有效性的評價研究,深入分析了航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制的特點,并結(jié)合實際特征情況以及相關(guān)文獻的研究,構(gòu)建了航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制有效性的評價指標體系,并將該模型應(yīng)用到某一具體的航天軍工企業(yè),得到了相應(yīng)的評價結(jié)果,針對最終的評價結(jié)果,本文提出了相應(yīng)的策略建議,也證明了模型的有效性。利用相應(yīng)的評價方法構(gòu)建評價模型,選取航天科工集團某企業(yè)作為評價對象,評價結(jié)果顯示航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制有效性屬于“較好”,且其內(nèi)部控制有效性開始向“好”... 

【文章來源】：哈爾濱工業(yè)大學黑龍江省 211工程院校 985工程院校

【文章頁數(shù)】：66 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

根據(jù)相關(guān)報告，結(jié)合企業(yè)具體情況，評估維度主要包括1）控制環(huán)境 控制環(huán)境指的是大型航天軍工企業(yè)的內(nèi)控工作整圍，它對其他內(nèi)控因素具有重要的影響，它包括員工的勝任力、組等。2）風險評估 風險評估即為管理人員對大型航天軍工企業(yè)所面問題的辨別與探究，風險包括財務(wù)方面等內(nèi)外部風險，具體工作包的識別與分析。3）控制活動 控制活動乃是大型航天軍工企業(yè)對自身風險確定相應(yīng)風險采取的應(yīng)對之策，目的在于保障組織目標的達成。4）信息與溝通 信息與溝通目的在于讓每個人員各司其職，內(nèi)暢。信息的順利溝通與了解對其至關(guān)重要，它包括關(guān)于運營、合規(guī)等方面的消息。5）內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部監(jiān)督則指一種工作流程，該工作在于對大型企業(yè)的內(nèi)控工作展開分析，發(fā)現(xiàn)其改進之處并提升其整體效用，它部審計等。

大型航天軍工企業(yè)內(nèi)部控制評價指標體系

【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
[1]我國航天企業(yè)內(nèi)部控制評價研究[D]. 孫敬國.哈爾濱工業(yè)大學 2009



本文編號：3586993