內(nèi)部控制是企業(yè)為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),確保財(cái)產(chǎn)的安全,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性以及對(duì)政策法規(guī)的遵循而形成的內(nèi)部制約和調(diào)整的系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段后,必然會(huì)認(rèn)識(shí)到它對(duì)企業(yè)管理的重要性。本文研究的GC工程公司,是2006年組建成立的一家大型國(guó)有工程公司。隨著市場(chǎng)化改革的大潮,GC公司也不斷創(chuàng)新求變,并初步建立了自己的內(nèi)部控制體系。近年來,GC公司大力發(fā)展EPC總承包業(yè)務(wù),采購(gòu)規(guī)模越來越大的同時(shí),采購(gòu)成本持續(xù)上升,采購(gòu)效率低下,采購(gòu)質(zhì)量不能滿足工程要求,優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商不斷流失,法律訴訟事件成倍增加等現(xiàn)象逐漸顯露出來。表面現(xiàn)象掩蓋著的本質(zhì)問題是公司現(xiàn)有控制措施已經(jīng)不能滿足控制風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的要求。本文針對(duì)GC公司采購(gòu)付款業(yè)務(wù)循環(huán)暴露的問題,重點(diǎn)分析了在人力資源、供應(yīng)關(guān)系、成本控制和招標(biāo)方面的表現(xiàn),并靈活地運(yùn)用內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的最新的理論成果,提出了GC公司應(yīng)該將供應(yīng)商管理作為重點(diǎn),采取集中采購(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略,并就具體的業(yè)務(wù)流程和控制點(diǎn)進(jìn)行了改進(jìn)設(shè)計(jì),以達(dá)到提高效率、降低成本、增強(qiáng)管控能力,讓采購(gòu)業(yè)務(wù)在服務(wù)工程建筑的同時(shí)成為公司利潤(rùn)新增長(zhǎng)點(diǎn)的目標(biāo)。論文首先對(duì)GC公司及其內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)... 

【文章來源】：東北大學(xué)遼寧省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：68 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 選題背景和意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 選題意義
    1.2 研究?jī)?nèi)容和思路
第2章 內(nèi)控及采購(gòu)付款循環(huán)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制概述
        2.1.1 內(nèi)部控制相關(guān)概念
        2.1.2 國(guó)外內(nèi)部控制的發(fā)展
        2.1.3 國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制的發(fā)展
    2.2 采購(gòu)與付款循環(huán)概述
        2.2.1 采購(gòu)與付款循環(huán)定義
        2.2.2 采購(gòu)與付款循環(huán)主要控制活動(dòng)
    2.3 總承包工程建設(shè)模式下采購(gòu)付款循環(huán)概況
        2.3.1 總承包工程建設(shè)模式下的采購(gòu)付款循環(huán)介紹
        2.3.2 總承包工程建設(shè)模式下采購(gòu)付款循環(huán)特點(diǎn)
第3章 GC公司概況
    3.1 公司基本情況
    3.2 公司組織機(jī)構(gòu)
        3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)
        3.2.2 公司組織結(jié)構(gòu)
        3.2.3 公司運(yùn)營(yíng)模式
    3.3 內(nèi)部控制的構(gòu)架及執(zhí)行模式
        3.3.1 公司內(nèi)部控制的構(gòu)架
        3.3.2 內(nèi)部控制的執(zhí)行模式
        3.3.3 小結(jié)
第4章 GC公司采購(gòu)付款循環(huán)內(nèi)控現(xiàn)狀分析
    4.1 采購(gòu)付款循環(huán)內(nèi)部控制的具體做法
        4.1.1 制度建設(shè)
        4.1.2 執(zhí)行流程
        4.1.3 內(nèi)部控制點(diǎn)
    4.2 采購(gòu)付款循環(huán)內(nèi)部控制突出問題
        4.2.1 專家型采購(gòu)人員不足
        4.2.2 優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商流失
        4.2.3 采購(gòu)效率低
        4.2.4 招標(biāo)過程人為干預(yù)
    4.3 采購(gòu)付款循環(huán)內(nèi)部控制缺陷的成因分析
        4.3.1 設(shè)計(jì)層面的成因
        4.3.2 執(zhí)行層面的成因
        4.3.3 小結(jié)
第5章 GC公司采購(gòu)付款循環(huán)內(nèi)部控制改進(jìn)方案設(shè)計(jì)
    5.1 改進(jìn)方案總體思路及原則
    5.2 采購(gòu)付款循環(huán)內(nèi)部控制改進(jìn)
        5.2.1 明確業(yè)務(wù)發(fā)展方向和戰(zhàn)略
        5.2.2 控制目標(biāo)分析
        5.2.3 潛在風(fēng)險(xiǎn)分析
        5.2.4 流程改進(jìn)
        5.2.5 控制點(diǎn)的改進(jìn)
        5.2.6 配套措施
第6章 結(jié)論及展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]淺析企業(yè)對(duì)外采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)成因與防范措施[J]. 季建輝.  財(cái)會(huì)研究. 2012(13)
[2]采購(gòu)與付款內(nèi)部控制中的問題[J]. 任曉靜.  合作經(jīng)濟(jì)與科技. 2011(24)
[3]企業(yè)采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制[J]. 安同寶.  現(xiàn)代商業(yè). 2010(36)
[4]采購(gòu)流程中風(fēng)險(xiǎn)分析及規(guī)避措施[J]. 王宏飛.  物流技術(shù). 2009(11)
[5]內(nèi)部控制理論研究的回顧與展望[J]. 張硯,楊雄勝.  審計(jì)研究. 2007(01)
[6]論建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制[J]. 王海峰.  時(shí)代經(jīng)貿(mào). 2006(05)

碩士論文
[1]寧波同三建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)研究[D]. 干戰(zhàn)豐.長(zhǎng)沙理工大學(xué) 2013
[2]SAP環(huán)境下采購(gòu)流程的內(nèi)部控制研究[D]. 陳津津.東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 2011
[3]龍建路橋集團(tuán)內(nèi)控體系構(gòu)建研究[D]. 高陽(yáng).黑龍江大學(xué) 2011
[4]鋁業(yè)企業(yè)基于ERP的采購(gòu)內(nèi)部控制研究[D]. 宋濤.中國(guó)海洋大學(xué) 2011
[5]施工企業(yè)內(nèi)部控制研究[D]. 陳偉鋒.合肥工業(yè)大學(xué) 2009
[6]黑龍江恒泰建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制研究[D]. 陳璐.哈爾濱工程大學(xué) 2009
[7]施工企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[D]. 田怡卿.復(fù)旦大學(xué) 2008
[8]重慶遠(yuǎn)望建筑工程有限公司預(yù)防掛靠項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)研究[D]. 張興禮.重慶大學(xué) 2008
[9]網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[D]. 景麗.清華大學(xué) 2005
[10]新世界建筑工程有限公司工程管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)[D]. 王秋林.清華大學(xué) 2004



本文編號(hào)：3544787