本文關(guān)鍵詞：需求視角下的EET企業(yè)年金種類分層設(shè)計(jì)研究

  更多相關(guān)文章： EET企業(yè)年金 人壽保險(xiǎn)需求理論 因子分析 精算模型

【摘要】：在我國(guó)老齡化日趨嚴(yán)重,國(guó)家多次發(fā)布文件來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)年金發(fā)展。但是企業(yè)年金發(fā)展緩滯,未達(dá)到第二支柱效果。其中,供給不足是重要原因之一。因此本文將對(duì)企業(yè)年金的供給設(shè)計(jì)進(jìn)行研究,以解決企業(yè)年金的問(wèn)題,同時(shí)相應(yīng)國(guó)家的供給側(cè)改革。另外,2013年底,國(guó)家發(fā)布文件規(guī)定企業(yè)年金采用EET模式,本文以EET企業(yè)年金為研究對(duì)象。本文從需求角度出發(fā),運(yùn)用“人壽保險(xiǎn)需求理論”分析了影響EET企業(yè)年金需求的因素,包括：不確定性、支付能力、認(rèn)知度,具體包括13個(gè)指標(biāo)。進(jìn)而運(yùn)用因子分析對(duì)選取的因素進(jìn)行降維,提取有序關(guān)鍵因子。再根據(jù)提取的有序公因子依次對(duì)EET企業(yè)年金進(jìn)行分層設(shè)計(jì),并建立精算模型對(duì)設(shè)計(jì)的種類進(jìn)行定價(jià)及評(píng)估。通過(guò)研究得出,因子分析提取了3個(gè)公因子,分別表示：消費(fèi)者的支付能力、對(duì)EET企業(yè)年金的認(rèn)知度、壽命和收入的不確定性,經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不確定性,企業(yè)盈利能力和對(duì)稅收的敏感性,各公因子重要性依次降低。依次根據(jù)三個(gè)公因子進(jìn)行了三層五級(jí)設(shè)計(jì),設(shè)計(jì)出了56種EET企業(yè)年金計(jì)劃。以10000元為基本保額進(jìn)行度量顯示：保障較高類別的年精算成本為17242元,替代率逐年遞增至平穩(wěn),最高可達(dá)19%,符合養(yǎng)老需求隨年齡上升而上升的規(guī)律。且可享受3.8倍的年精算成本的稅收優(yōu)惠。保障較低的類別,年精算成本為12554元,比前者低27%,替代率為16%,比前者低3個(gè)百分點(diǎn),符合低收入者對(duì)成本要求。且參加計(jì)劃越早成本越低。最后根據(jù)研究結(jié)果,從保險(xiǎn)公司、企業(yè)和員工、政府角度提出了政策建議。建議細(xì)分市場(chǎng),針對(duì)性設(shè)計(jì),建立系統(tǒng)支持,針對(duì)性宣傳教育,審慎選擇,加強(qiáng)工會(huì)建設(shè),完善懲罰和補(bǔ)救法律法規(guī)。以期為我國(guó)EET企業(yè)年金的設(shè)計(jì)提供參考,為改善企業(yè)年金發(fā)展緩慢的困境提供借鑒。
【關(guān)鍵詞】：EET企業(yè)年金 人壽保險(xiǎn)需求理論 因子分析 精算模型
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F842.629
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-17
• 1.1 研究背景及意義11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-14
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12-14
• 1.3 研究思路與內(nèi)容14-17
• 1.3.1 研究思路14-16
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容16-17
• 第2章 企業(yè)年金相關(guān)理論分析17-23
• 2.1 人壽保險(xiǎn)需求理論及其發(fā)展17-19
• 2.1.1 人壽保險(xiǎn)需求理論17-18
• 2.1.2 人壽保險(xiǎn)需求理論的發(fā)展18-19
• 2.2 技術(shù)理論19-23
• 2.2.1 因子分析19-21
• 2.2.2 精算理論21-23
• 第3章 EET企業(yè)年金需求因素因子分析23-31
• 3.1 需求因素分析23-25
• 3.2 因子分析25-31
• 3.2.1 數(shù)據(jù)收集25
• 3.2.2 數(shù)據(jù)整理25-26
• 3.2.3 因子分析26-31
• 第4章 基于需求公因子的種類分層設(shè)計(jì)31-37
• 4.1 種類的需求因子分層設(shè)計(jì)31-33
• 4.2 分層設(shè)計(jì)的自動(dòng)化生成33-37
• 第5章 EET企業(yè)年金分層種類的精算測(cè)度37-54
• 5.1 種類選取37-38
• 5.2 精算成本測(cè)算38-54
• 5.2.1 第一類產(chǎn)品的測(cè)算38-48
• 5.2.2 第二類產(chǎn)品的測(cè)算48-54
• 第6章 政策建議54-57
• 6.1 細(xì)分市場(chǎng)及分層設(shè)計(jì)54
• 6.2 建立與需求因素對(duì)應(yīng)和保密的系統(tǒng)支持54-55
• 6.3 加強(qiáng)稅優(yōu)及量身定制的宣傳教育工作55
• 6.4 審慎選擇及盡早參加55
• 6.5 加強(qiáng)工會(huì)建設(shè)以維護(hù)員工利益55-56
• 6.6 完善補(bǔ)救和懲罰法律法規(guī)56-57
• 結(jié)論57-59
• 參考文獻(xiàn)59-62
• 附錄A 攻讀碩士學(xué)位期間科研成果情況62-63
• 附錄B.1 第一類精算成本全表程序63-64
• 附錄B.2 第二類精算成本全表程序64-65
• 致謝65

【相似文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 ;勞動(dòng)和社會(huì)保障部辦公廳關(guān)于檢查企業(yè)年金經(jīng)辦情況的通知[J];中國(guó)勞動(dòng);2002年06期

2 ;加快建立我省企業(yè)年金制度——全省企業(yè)年金工作座談會(huì)在邵武召開(kāi)[J];福建勞動(dòng)和社會(huì)保障;2002年08期

3 牟達(dá)泉;李宇;;企業(yè)年金管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)[J];中國(guó)社會(huì)保障;2003年03期

4 凌波;促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展——“中國(guó)企業(yè)年金財(cái)稅政策與運(yùn)行”課題簡(jiǎn)評(píng)[J];中國(guó)金融;2003年22期

5 金雁;我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的制度環(huán)境分析[J];中共南京市委黨校南京市行政學(xué)院學(xué)報(bào);2003年05期

6 張峻源 ,孫清巖;我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展突破口[J];黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào);2003年11期

7 趙建華;關(guān)于加快發(fā)展我國(guó)企業(yè)年金的對(duì)策建議[J];北方經(jīng)貿(mào);2003年06期

8 劉燕生;企業(yè)年金的定位[J];經(jīng)濟(jì)研究參考;2003年15期

9 姚林元,張洪菊;企業(yè)年金呼之欲出——建立石油企業(yè)年金制度展望[J];中國(guó)石油企業(yè);2003年08期

10 蔡文武;郭濟(jì)鶯;王國(guó)強(qiáng);;企業(yè)年金從基礎(chǔ)起步[J];中國(guó)社會(huì)保障;2004年04期

中國(guó)重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 薛梅;;企業(yè)年金的企業(yè)契約性質(zhì)及制度供給研究[A];改革開(kāi)放三十年：保險(xiǎn)、金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和挑戰(zhàn)——北大賽瑟（CCISSR）論壇文集·2008[C];2008年

2 岳文瑞;;科學(xué)管理與決策是理事會(huì)建設(shè)的核心內(nèi)容[A];鐵路企業(yè)年金管理研討會(huì)交流論文集[C];2013年

3 鄭瓊;;淺談規(guī)范鐵路企業(yè)年金日常管理[A];鐵路企業(yè)年金管理研討會(huì)交流論文集[C];2013年

4 茹靜;;關(guān)于企業(yè)年金檔案管理的思考[A];鐵路企業(yè)年金管理研討會(huì)交流論文集[C];2013年

5 庹國(guó)柱;朱俊生;;關(guān)于企業(yè)年金幾個(gè)問(wèn)題的探討[A];經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)和諧：保險(xiǎn)與社會(huì)保障的角色——北大CCISSR論壇文集·2004[C];2004年

6 陳華良;賈蓓;;現(xiàn)行企業(yè)年金模式的受益人權(quán)益保護(hù)框架初探[A];變革中的穩(wěn)�。罕ｋU(xiǎn)、社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展——北大CCISSR論壇文集·2005[C];2005年

7 錢振偉;丁江萍;;創(chuàng)新我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管制度研究——基于全球金融危機(jī)的警示[A];中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)首屆學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2009年

8 薛仲;;企業(yè)年金集合計(jì)劃——國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)改革實(shí)踐[A];中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)首屆學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2009年

9 王一飛;;企業(yè)年金客服渠道建設(shè)與優(yōu)化[A];中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)第二屆學(xué)術(shù)年會(huì)入選論文集(實(shí)務(wù)卷)[C];2010年

10 中國(guó)工商銀行上海市分行資金營(yíng)運(yùn)部課題組;曹琦;徐圣鈞;;企業(yè)年金管理模式研究[A];中國(guó)金融學(xué)會(huì)第八屆優(yōu)秀論文評(píng)選獲獎(jiǎng)?wù)撐募痆C];2005年

中國(guó)重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 記者 苗燕;企業(yè)年金“三冷”“三熱”現(xiàn)狀堪憂[N];北京現(xiàn)代商報(bào);2005年

2 全國(guó)總工會(huì)保障工作部副部長(zhǎng) 劉海華;推行企業(yè)年金還有很長(zhǎng)的路要走[N];中國(guó)工業(yè)報(bào);2005年

3 北京首放;企業(yè)年金三大投資偏好[N];證券日?qǐng)?bào);2004年

4 深圳證券信息公司 趙 迪;由401K條款想到企業(yè)年金[N];證券日?qǐng)?bào);2005年

5 馬玉榮;企業(yè)年金的快樂(lè)童年[N];證券日?qǐng)?bào);2005年

6 本報(bào)記者 齊心;相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)仍未出籠　企業(yè)年金合規(guī)入市尚待明年[N];財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào);2004年

7 本報(bào)記者 崔帆;千億企業(yè)年金投資如何取向[N];財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào);2005年

8 記者 董鳳斌;企業(yè)年金操作穩(wěn)健[N];中國(guó)證券報(bào);2005年

9 中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究員　鄭秉文;企業(yè)年金治理的標(biāo)尺[N];中國(guó)證券報(bào);2005年

10 記者　　董鳳斌;企業(yè)年金大幅減倉(cāng)A股 平穩(wěn)過(guò)渡或已開(kāi)始[N];中國(guó)證券報(bào);2005年

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 梁維全;中國(guó)企業(yè)年金績(jī)效評(píng)估體系研究[D];上海社會(huì)科學(xué)院;2009年

2 祁新娥;我國(guó)企業(yè)年金籌資、投資模式選擇及其會(huì)計(jì)問(wèn)題研究[D];復(fù)旦大學(xué);2005年

3 孟寧;我國(guó)銀行企業(yè)年金業(yè)務(wù)研究[D];對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2007年

4 陳靜;企業(yè)年金會(huì)計(jì)研究[D];東北林業(yè)大學(xué);2007年

5 洪娟;企業(yè)年金受益人理論、模型及應(yīng)用[D];東華大學(xué);2012年

6 林曉紅;中國(guó)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)協(xié)同理論與實(shí)證研究[D];北京理工大學(xué);2014年

7 彭雪梅;企業(yè)年金的稅收政策研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2004年

8 高戰(zhàn)勝;企業(yè)年金法律制度研究[D];中國(guó)政法大學(xué);2005年

9 郭磊;中國(guó)企業(yè)年金投資戰(zhàn)略研究[D];同濟(jì)大學(xué);2006年

10 姜蕾;中國(guó)企業(yè)年金發(fā)展研究[D];遼寧大學(xué);2007年

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 陶似玉;我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的動(dòng)力體系研究[D];蘇州大學(xué);2008年

2 張軍;我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)作模式及法律問(wèn)題研究[D];蘭州大學(xué);2008年

3 芮秋會(huì);信托型企業(yè)年金監(jiān)管制度探析[D];中國(guó)海洋大學(xué);2008年

4 劉潔;我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)作模式的優(yōu)化選擇[D];復(fù)旦大學(xué);2008年

5 程冰冰;新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下企業(yè)年金會(huì)計(jì)問(wèn)題的研究[D];吉林大學(xué);2009年

6 介晉芳;我國(guó)中小企業(yè)年金設(shè)計(jì)研究[D];武漢科技大學(xué);2009年

7 李彥彬;我國(guó)企業(yè)年金法律制度研究[D];南昌大學(xué);2008年

8 李萍萍;中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司企業(yè)年金業(yè)務(wù)研究[D];哈爾濱工程大學(xué);2008年

9 田萍;我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展中存在的問(wèn)題與對(duì)策研究[D];陜西師范大學(xué);2009年

10 陳翔宇;我國(guó)企業(yè)年金問(wèn)題研究[D];河南大學(xué);2010年

，

本文編號(hào)：729661