本文關(guān)鍵詞：需求視角下的EET企業(yè)年金種類分層設(shè)計研究

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【摘要】：在我國老齡化日趨嚴重,國家多次發(fā)布文件來鼓勵企業(yè)年金發(fā)展。但是企業(yè)年金發(fā)展緩滯,未達到第二支柱效果。其中,供給不足是重要原因之一。因此本文將對企業(yè)年金的供給設(shè)計進行研究,以解決企業(yè)年金的問題,同時相應(yīng)國家的供給側(cè)改革。另外,2013年底,國家發(fā)布文件規(guī)定企業(yè)年金采用EET模式,本文以EET企業(yè)年金為研究對象。本文從需求角度出發(fā),運用“人壽保險需求理論”分析了影響EET企業(yè)年金需求的因素,包括：不確定性、支付能力、認知度,具體包括13個指標。進而運用因子分析對選取的因素進行降維,提取有序關(guān)鍵因子。再根據(jù)提取的有序公因子依次對EET企業(yè)年金進行分層設(shè)計,并建立精算模型對設(shè)計的種類進行定價及評估。通過研究得出,因子分析提取了3個公因子,分別表示：消費者的支付能力、對EET企業(yè)年金的認知度、壽命和收入的不確定性,經(jīng)濟市場的不確定性,企業(yè)盈利能力和對稅收的敏感性,各公因子重要性依次降低。依次根據(jù)三個公因子進行了三層五級設(shè)計,設(shè)計出了56種EET企業(yè)年金計劃。以10000元為基本保額進行度量顯示：保障較高類別的年精算成本為17242元,替代率逐年遞增至平穩(wěn),最高可達19%,符合養(yǎng)老需求隨年齡上升而上升的規(guī)律。且可享受3.8倍的年精算成本的稅收優(yōu)惠。保障較低的類別,年精算成本為12554元,比前者低27%,替代率為16%,比前者低3個百分點,符合低收入者對成本要求。且參加計劃越早成本越低。最后根據(jù)研究結(jié)果,從保險公司、企業(yè)和員工、政府角度提出了政策建議。建議細分市場,針對性設(shè)計,建立系統(tǒng)支持,針對性宣傳教育,審慎選擇,加強工會建設(shè),完善懲罰和補救法律法規(guī)。以期為我國EET企業(yè)年金的設(shè)計提供參考,為改善企業(yè)年金發(fā)展緩慢的困境提供借鑒。
【關(guān)鍵詞】：EET企業(yè)年金 人壽保險需求理論 因子分析 精算模型
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F842.629
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-17
• 1.1 研究背景及意義11
• 1.2 文獻綜述11-14
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀12-14
• 1.3 研究思路與內(nèi)容14-17
• 1.3.1 研究思路14-16
• 1.3.2 研究內(nèi)容16-17
• 第2章 企業(yè)年金相關(guān)理論分析17-23
• 2.1 人壽保險需求理論及其發(fā)展17-19
• 2.1.1 人壽保險需求理論17-18
• 2.1.2 人壽保險需求理論的發(fā)展18-19
• 2.2 技術(shù)理論19-23
• 2.2.1 因子分析19-21
• 2.2.2 精算理論21-23
• 第3章 EET企業(yè)年金需求因素因子分析23-31
• 3.1 需求因素分析23-25
• 3.2 因子分析25-31
• 3.2.1 數(shù)據(jù)收集25
• 3.2.2 數(shù)據(jù)整理25-26
• 3.2.3 因子分析26-31
• 第4章 基于需求公因子的種類分層設(shè)計31-37
• 4.1 種類的需求因子分層設(shè)計31-33
• 4.2 分層設(shè)計的自動化生成33-37
• 第5章 EET企業(yè)年金分層種類的精算測度37-54
• 5.1 種類選取37-38
• 5.2 精算成本測算38-54
• 5.2.1 第一類產(chǎn)品的測算38-48
• 5.2.2 第二類產(chǎn)品的測算48-54
• 第6章 政策建議54-57
• 6.1 細分市場及分層設(shè)計54
• 6.2 建立與需求因素對應(yīng)和保密的系統(tǒng)支持54-55
• 6.3 加強稅優(yōu)及量身定制的宣傳教育工作55
• 6.4 審慎選擇及盡早參加55
• 6.5 加強工會建設(shè)以維護員工利益55-56
• 6.6 完善補救和懲罰法律法規(guī)56-57
• 結(jié)論57-59
• 參考文獻59-62
• 附錄A 攻讀碩士學位期間科研成果情況62-63
• 附錄B.1 第一類精算成本全表程序63-64
• 附錄B.2 第二類精算成本全表程序64-65
• 致謝65

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