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LH保理公司應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題及對(duì)策

發(fā)布時(shí)間：2020-05-08 23:24

【摘要】：自我國(guó)改革開(kāi)放逐步進(jìn)入深水區(qū)以來(lái),經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的態(tài)勢(shì),貿(mào)易環(huán)境的日益開(kāi)放促進(jìn)了中國(guó)中小企業(yè)的快速發(fā)展。近年來(lái),中小企業(yè)對(duì)中國(guó)GDP的貢獻(xiàn)份額越來(lái)越高,為中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步做出了突出貢獻(xiàn)。但是由于中小企業(yè)天然具有的公司規(guī)模小、財(cái)務(wù)狀況透明度不高、資信水平較差的特點(diǎn),這就導(dǎo)致中小企業(yè)普遍存在融資難、融資貴的問(wèn)題。與此同時(shí),隨著企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,各個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)出于自身經(jīng)濟(jì)利益的考慮,通常會(huì)采用賒銷的結(jié)算方式盡可能去占用上游供應(yīng)商的流動(dòng)資金來(lái)延遲結(jié)算時(shí)間節(jié)點(diǎn)。因此,在買賣雙方中,買方逐漸處于強(qiáng)勢(shì)地位,使得信用銷售成為了主要結(jié)算方式之一。目前,歐美市場(chǎng)平均信用銷售比例已達(dá)到80%以上,有些國(guó)家甚至達(dá)到了90%。雖然我國(guó)企業(yè)平均信用銷售比例遠(yuǎn)低于歐美市場(chǎng),僅占20%左右,但這一比例也在逐年上升,導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模越來(lái)越大。與此同時(shí),中國(guó)企業(yè)平均應(yīng)收賬款在外天數(shù)為180天,反映出我國(guó)應(yīng)收賬款回收周期長(zhǎng)對(duì)企業(yè)資金鏈造成了嚴(yán)重的影響。日益增長(zhǎng)的應(yīng)收賬款規(guī)模以及較低的應(yīng)收賬款流轉(zhuǎn)率無(wú)疑增加了中小企業(yè)在發(fā)展經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的成本,給企業(yè)的正常發(fā)展帶來(lái)了不利的影響。因此,商業(yè)保理這一融資手段為我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)解決收賬款問(wèn)題帶來(lái)了思路。與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)不同,商業(yè)保理是以供應(yīng)商的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提,強(qiáng)調(diào)貿(mào)易背景的真實(shí)性,有助于緩解中小企業(yè)資金短缺的現(xiàn)狀。在強(qiáng)大的市場(chǎng)需求下,商業(yè)保理自我國(guó)放開(kāi)行業(yè)管制以來(lái),迅速獲得了市場(chǎng)的認(rèn)可,行業(yè)發(fā)展迅猛。商業(yè)保理作為銀行保理的有效補(bǔ)充,在為我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展提供了融資便利的同時(shí),也為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。然而,盡管中國(guó)的商業(yè)保理行業(yè)近幾年取得了很大進(jìn)步,但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較,發(fā)展水平相對(duì)落后,在風(fēng)險(xiǎn)防范體系上還存在諸多問(wèn)題,項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)商業(yè)保理行業(yè)要想在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中取得穩(wěn)定發(fā)展并占據(jù)有利的地位,需要向西方發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí)其成熟的風(fēng)險(xiǎn)防范體系及行業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)商業(yè)市場(chǎng)的特點(diǎn),通過(guò)完善自身風(fēng)險(xiǎn)防范體系來(lái)提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。因此,對(duì)我國(guó)具有代表性的保理企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防范措施中所存在的問(wèn)題進(jìn)行研究并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施建議,來(lái)提升行業(yè)內(nèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展有著一定的實(shí)踐意義。本文以LH商業(yè)保理公司在應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題為研究對(duì)象。在總結(jié)國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)和現(xiàn)有的理論基礎(chǔ)上,從信息不對(duì)稱理論和操作風(fēng)險(xiǎn)等理論系統(tǒng)分析了LH保理公司現(xiàn)有的主要業(yè)務(wù)模式。通過(guò)對(duì)LH保理公司的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)流程和應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所采取的防范措施等進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)其存在業(yè)務(wù)操作流程不規(guī)范、公司內(nèi)部管理制度不健全以及人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱等問(wèn)題。通過(guò)對(duì)這些問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析,提出了LH保理公司應(yīng)當(dāng)從優(yōu)化業(yè)務(wù)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)參與方信息管控、完善公司內(nèi)控制度以及團(tuán)隊(duì)建設(shè)等四個(gè)方面來(lái)增強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的建議。這有助于加強(qiáng)LH保理公司的風(fēng)險(xiǎn)防范水平,提升行業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
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