發(fā)布時(shí)間：2019-11-30 15:36

【摘要】：進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái),英國(guó)巴林銀行、公平人壽保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)失敗甚至破產(chǎn)倒閉,以及90年代中后期爆發(fā)的亞洲金融危機(jī),給投資者信心乃至整個(gè)金融體系造成了巨大沖擊。金融體系穩(wěn)健性的迫切要求,促使金融機(jī)構(gòu)自身的公司治理在世界范圍內(nèi)日益受到重視。此后,國(guó)際金融組織以及各國(guó)政府紛紛頒布各項(xiàng)法規(guī)以規(guī)范金融機(jī)構(gòu)治理。2005年,國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)將公司治理監(jiān)管正式納為保險(xiǎn)監(jiān)管的“三支柱”之一。隨后,我國(guó)緊跟國(guó)際步伐,加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司治理的監(jiān)管。 2006年,保監(jiān)會(huì)頒布《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》,對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)作出具體規(guī)定,標(biāo)志著公司治理監(jiān)管被正式納為我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的“三支柱”之一。此后,為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司治理的監(jiān)管,保監(jiān)會(huì)頒布多項(xiàng)法規(guī),對(duì)公司內(nèi)部治理作出更為具體的規(guī)定。經(jīng)過(guò)九年的發(fā)展,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)趨于完善,但是內(nèi)部治理機(jī)制績(jī)效卻不盡如人意,存在“神似”而“形不似”的問(wèn)題。這些問(wèn)題制約著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,不得不讓我們反思,在政府嚴(yán)格監(jiān)管的背景下,保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理績(jī)效低下的現(xiàn)象為何還會(huì)出現(xiàn),是否與我國(guó)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管存在關(guān)系。 本文選取保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管作為研究對(duì)象。為了發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管存在的不足,筆者首先對(duì)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管進(jìn)行詳細(xì)的理論分析,不斷加深對(duì)研究對(duì)象的理解;第二,在理論分析的基礎(chǔ)上,筆者試圖設(shè)計(jì)出一種理論上保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的最優(yōu)模式,包括公司治理監(jiān)管應(yīng)達(dá)到怎么樣的效果即目標(biāo),監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作中應(yīng)遵循怎樣的原則,以及為確保目標(biāo)的達(dá)成所需要的運(yùn)行基礎(chǔ)等；然后,筆者對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析,包括我國(guó)現(xiàn)有公司治理監(jiān)管取得的成績(jī)與不足,與理論目標(biāo)還存在哪些差距,并利用公司治理監(jiān)管的最優(yōu)模式與我國(guó)現(xiàn)狀進(jìn)行對(duì)比分析,研究制約我國(guó)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管進(jìn)一步發(fā)展的因素；最后,在前文研究結(jié)果的基礎(chǔ)上,對(duì)改善我國(guó)目前保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的現(xiàn)狀提出針對(duì)性的建議。 對(duì)于保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的最優(yōu)模式設(shè)計(jì),保險(xiǎn)監(jiān)管的相關(guān)經(jīng)濟(jì)理論給我們提供了理論上的指導(dǎo)。在公司治理監(jiān)管實(shí)踐中,監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須明確監(jiān)管目標(biāo),本著依法監(jiān)管、動(dòng)態(tài)監(jiān)管、適度監(jiān)管的原則,加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理的監(jiān)管。為了提高保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的有效性,監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須注重自身的建設(shè),在監(jiān)管工作中保持自身的獨(dú)立性,不偏重于利益集團(tuán)的任何一方。監(jiān)管過(guò)程的透明度能夠?qū)ΡO(jiān)管機(jī)構(gòu)起到監(jiān)督的作用,保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法實(shí)施監(jiān)管。由于監(jiān)管的工作需要具體到工作人員,因此監(jiān)管工作人員的綜合素質(zhì)對(duì)于監(jiān)管的有效性也將產(chǎn)生影響。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于公司治理監(jiān)管的決策要受到不同主體的影響,為了提高工作的效率,就要求發(fā)揮市場(chǎng)主體對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用,與監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同努力,推動(dòng)公司治理監(jiān)管的進(jìn)程。另外,外部良好的監(jiān)管環(huán)境也會(huì)影響公司治理監(jiān)管的效果。對(duì)此,監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須予以充分重視。 經(jīng)過(guò)近幾年的不斷探索,我國(guó)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管已經(jīng)取得了可喜成績(jī),隨著保險(xiǎn)公司治理的完善,國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力也不斷提高。但是目前保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管還存在很多不足,保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)督制衡作用沒(méi)有完全發(fā)揮。在理論研究成果的基礎(chǔ)之上,筆者對(duì)制約我國(guó)保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的因素進(jìn)行了深入分析,發(fā)現(xiàn)目前我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管主體自身的建設(shè)還有待加強(qiáng),監(jiān)管過(guò)程的信息透明度不高,導(dǎo)致監(jiān)管主體的獨(dú)立性無(wú)法保障。再者,相關(guān)市場(chǎng)主體的作用并沒(méi)有完全發(fā)揮,例如公司治理評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)并沒(méi)有參與到保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的過(guò)程中,導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)在判定公司治理狀態(tài)時(shí)缺乏更為科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)而影響了監(jiān)管決策的實(shí)施效果。最后,不成熟的外部市場(chǎng)環(huán)境無(wú)法對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部形成有效的監(jiān)督制衡機(jī)制,加大了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作力度。在監(jiān)管資源有限的條件下,保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的效果必然受到影響。 為了達(dá)到保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的目的,監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須對(duì)目前監(jiān)管工作中存在的問(wèn)題加以解決。筆者認(rèn)為,監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以從以下幾個(gè)方面加以考慮。首先,完善法律法規(guī)體系,彌補(bǔ)現(xiàn)有法律體系存在的空白,確保監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法監(jiān)管；第二,進(jìn)一步優(yōu)化現(xiàn)有的監(jiān)管框架,推動(dòng)保險(xiǎn)公司董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的職能發(fā)揮,完善信息披露機(jī)制以提高保險(xiǎn)公司透明度,實(shí)施保險(xiǎn)公司治理績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制；第三,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)自身的建設(shè),通過(guò)提高監(jiān)管工作人員的綜合素質(zhì)與監(jiān)管的透明度,保證監(jiān)管的獨(dú)立性；第四,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)注重外部治理市場(chǎng)的培育,充分發(fā)揮其對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理的監(jiān)督制衡作用,提高保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的效率。 本文可能的創(chuàng)新之處在于,通過(guò)公司治理監(jiān)管的理論分析,提出一種相對(duì)最優(yōu)的保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管模式,它不僅需要高效的監(jiān)管主體與相關(guān)市場(chǎng)主體之間的相互配合,還需要良好的外部監(jiān)管環(huán)境作為支撐。這種監(jiān)管模式一定程度上可以對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)起到啟示作用。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以從中發(fā)現(xiàn)當(dāng)前我國(guó)監(jiān)管實(shí)踐中存在的不足,從而有針對(duì)性的改進(jìn),提高保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的效率。
【圖文】：

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本文編號(hào)：2567983