【摘要】：機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)(以下簡稱“交強(qiáng)險(xiǎn)”)制度作為我國第一個(gè)由國家法律規(guī)定實(shí)行的強(qiáng)制保險(xiǎn)制度,是由保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故造成本車人員、被保險(xiǎn)人以外的受害人的人身傷亡、財(cái)產(chǎn)損失,在責(zé)任限額內(nèi)予以賠償?shù)膹?qiáng)制性責(zé)任保險(xiǎn)。交強(qiáng)險(xiǎn)開辦六年半以來,在促進(jìn)我國道路交通安全的發(fā)展、保護(hù)事故受害人的合法權(quán)益、減輕交通事故肇事方的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)以及維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮了積極的作用。然而,在當(dāng)前的交強(qiáng)險(xiǎn)監(jiān)管制度和經(jīng)營環(huán)境下,多數(shù)保險(xiǎn)公司卻出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)營虧損,市場也從當(dāng)初對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)“暴利”經(jīng)營的質(zhì)問轉(zhuǎn)向了對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營虧損的關(guān)注。因此,如何改善保險(xiǎn)公司交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈利能力成為目前亟待解決的問題。 我國現(xiàn)行的交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營模式,是由行業(yè)協(xié)會(huì)按照“不盈不虧”的原則制定全國統(tǒng)一的基礎(chǔ)費(fèi)率,經(jīng)保監(jiān)會(huì)審批且保險(xiǎn)公司缺乏定價(jià)權(quán),保險(xiǎn)公司不以盈利為目的并且不能拒絕承保高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),保險(xiǎn)公司獨(dú)立經(jīng)營,自負(fù)盈虧,政府不提供任何的稅收優(yōu)惠政策。在這種情況下,政府和保險(xiǎn)公司在交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營中主體地位不明、責(zé)任不清。對(duì)保險(xiǎn)公司來說,交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營占用了大量資本金,但卻不能為出資人帶來利潤。同時(shí),交強(qiáng)險(xiǎn)所遵循的“不盈利、不虧損”原則難以激發(fā)保險(xiǎn)公司的積極性；對(duì)政府來說,受到經(jīng)營模式中的角色限制,身份不超脫,降低了社會(huì)公信力,難以擺脫公眾的質(zhì)疑。此外,根據(jù)交強(qiáng)險(xiǎn)《機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)條例》的規(guī)定,全國實(shí)行統(tǒng)一的基礎(chǔ)費(fèi)率,執(zhí)行統(tǒng)一的費(fèi)率浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn),城鄉(xiāng)一樣、各省區(qū)無差別,風(fēng)險(xiǎn)大小與費(fèi)率不匹配,不能體現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)原則。 鑒于上述問題,本文以10家代表性保險(xiǎn)公司交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營成果為主要研究對(duì)象,立足于當(dāng)前交強(qiáng)險(xiǎn)的盈利問題,運(yùn)用多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)和精算指標(biāo)進(jìn)行比較,在借鑒國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上,通過搜集資料和數(shù)據(jù),得出影響我國交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利的關(guān)鍵因素。文章分為六個(gè)部分,主要內(nèi)容如下： 第一部分是引言,通過對(duì)研究背景的介紹引出了本文將要研究的問題,并闡述了本文的研究意義、研究對(duì)象、文章架構(gòu)以及主要內(nèi)容、研究思路和方法、本文的創(chuàng)新之處以及進(jìn)一步研究方向。 第二部分是對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)相關(guān)的理論、文獻(xiàn)進(jìn)行回顧。首先梳理國內(nèi)外交強(qiáng)險(xiǎn)的已有研究成果,找出當(dāng)前已有研究所存在的不足；然后通過對(duì)已有研究成果的借鑒和分析,找出本文研究的方向,是本文研究的理論基礎(chǔ)。 第三部分是對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營現(xiàn)狀分析。依據(jù)10家代表性公司的交強(qiáng)險(xiǎn)已審專題財(cái)務(wù)報(bào)告、精算報(bào)告中的數(shù)據(jù),分別從保險(xiǎn)行業(yè)和保險(xiǎn)公司兩個(gè)方面論述了交強(qiáng)險(xiǎn)目前的盈虧狀況,發(fā)現(xiàn)近年來交強(qiáng)險(xiǎn)連年虧損,陷入嚴(yán)峻的經(jīng)營困境,交強(qiáng)險(xiǎn)存在盈利方面的問題。 第四部分是對(duì)影響交強(qiáng)險(xiǎn)盈利的因素進(jìn)行分析。從保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)監(jiān)管兩個(gè)角度出發(fā),通過運(yùn)用綜合成本率、綜合賠付率、綜合費(fèi)用率、投資收益率等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)以及單均保費(fèi)、案均賠款、出險(xiǎn)頻度等精算數(shù)據(jù)指標(biāo),深入研究影響保險(xiǎn)公司交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利的因素,并找出關(guān)鍵影響因素。 第五部分是對(duì)策建議。根據(jù)第四部分的研究結(jié)果分別從保險(xiǎn)公司和監(jiān)管制度兩個(gè)層面提出有針對(duì)性的對(duì)策建議。 第六部分是結(jié)語。主要是對(duì)全文進(jìn)行歸納總結(jié),對(duì)觀點(diǎn)進(jìn)行申明,并對(duì)可能存在的問題和后續(xù)需要進(jìn)行的工作進(jìn)行描述,以期不斷的完善和改進(jìn)論文。 本文主要采取比較分析的研究方法,通過運(yùn)用經(jīng)營利潤率、綜合成本率、綜合賠付率、綜合費(fèi)用率、投資收益率等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及單均保費(fèi)、案均賠款等精算數(shù)據(jù)指標(biāo)分別從橫向和縱向比較交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營情況,總結(jié)影響交強(qiáng)險(xiǎn)盈利的主要因素并提出對(duì)策建議。 本文的創(chuàng)新之處在于：第一,研究范圍的擴(kuò)展。目前我國有關(guān)交強(qiáng)險(xiǎn)的論著大都集中_在對(duì)行業(yè)制度、國內(nèi)外經(jīng)營模式的比較等理論分析,沒有較為充分的數(shù)據(jù)支持。而本文將在各保險(xiǎn)公司交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專題審計(jì)報(bào)告和精算報(bào)告以及中國保監(jiān)會(huì)每年公布的《關(guān)于交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況的公告》等資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行充分論證,運(yùn)用多種財(cái)務(wù)指標(biāo)和精算指標(biāo)進(jìn)行分析,確定造成交強(qiáng)險(xiǎn)虧損的關(guān)鍵因素。第二,研究對(duì)象的創(chuàng)新。目前我國有關(guān)交強(qiáng)險(xiǎn)的研究僅限于制度分析、費(fèi)率確定、法律責(zé)任等方面,從保險(xiǎn)公司微觀層面對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)盈利問題的研究還是空白狀態(tài)。本文選取10家極具代表性的保險(xiǎn)公司交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專題審計(jì)報(bào)告和精算報(bào)告作為研究對(duì)象對(duì)交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利問題進(jìn)行研究,在我國尚屬首例。 綜上,通過本文的分析論證,有利于保險(xiǎn)公司抓住交強(qiáng)險(xiǎn)經(jīng)營獲利的關(guān)鍵因素,提高盈利能力,使交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)更有效的發(fā)揮社會(huì)保障作用,更好的為社會(huì)服務(wù)。同時(shí)為行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷的探索和改進(jìn)制度規(guī)定和政策提供指引,為交強(qiáng)險(xiǎn)的經(jīng)營營造一個(gè)良好的監(jiān)管制度和市場環(huán)境。
[Abstract]:......
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F842.3;F842.69;F840.4

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2467680