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摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，在商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)中，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步認(rèn)識(shí)、管理和控制是其中的主要內(nèi)容，也是應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和適應(yīng)新形勢(shì)的必然選擇。在本文中著重分析了我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因，并提出怎樣對(duì)其進(jìn)行管理、防范和控制具體想法和建議。

關(guān)鍵詞：銀行、信貸風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)策

在銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，在銀行追求效益最大化和商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的今天，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面認(rèn)識(shí)以及如何防范，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行最需要解決的問題。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)成因解析

（一）內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷

1.信貸管理責(zé)任不明確

商業(yè)銀行缺乏效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。主要表現(xiàn)在信貸管理中嚴(yán)重的缺乏明確的激勵(lì)約束制度和權(quán)利責(zé)任制度，當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)，信貸人員則會(huì)無(wú)心工作，當(dāng)激勵(lì)過(guò)分時(shí)則很容易導(dǎo)致他們鋌而走險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)出現(xiàn)貸款問題時(shí)，責(zé)任往往是由信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來(lái)承擔(dān)，雖然人人都有責(zé)任，但是又沒有具體的某一個(gè)人來(lái)承擔(dān)責(zé)任，也就無(wú)從下手去追究責(zé)任，并且片面的去追求信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，從而導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)的萎縮；或者是對(duì)貸款盲目的發(fā)放，并不重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致不良貸款率持續(xù)走高。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力，存在制度流于形式的問題

一是貸前調(diào)查作為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)，在貸款之前，銀行的信貸人員并沒有對(duì)企業(yè)進(jìn)行深入的調(diào)查，輕易的運(yùn)用和采信企業(yè)所提供的報(bào)表數(shù)據(jù)；二是貸后調(diào)查作為銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的主要環(huán)節(jié)，并沒有堅(jiān)持對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行后續(xù)管理，對(duì)于企業(yè)的真實(shí)情況也不了解，從而導(dǎo)致貸款預(yù)警機(jī)制的失靈；三是沒有建立一套科學(xué)直觀的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)的監(jiān)控信息體系太過(guò)于復(fù)雜和繁瑣，操作起來(lái)太麻煩。

（二）外因：經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素多，制約強(qiáng)度大

1.政府信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在

所謂政府信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是以政府的信用為向?qū)�，銀行發(fā)放貸款的對(duì)象是政府或者是與政府有關(guān)系的企業(yè)，銀行因?yàn)檎男袨槎媾R著壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。它以市場(chǎng)化的形式出現(xiàn)，在信貸關(guān)系上，銀行和政府并沒有直接的關(guān)聯(lián)，但是政府的行為與信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有著密不可分的聯(lián)系。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真及集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易問題突出

當(dāng)前銀行所面臨的最大的問題就是企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表并不真實(shí)，從而導(dǎo)致銀行評(píng)估失效。在財(cái)務(wù)報(bào)表的審查方面，尤其困難的是上市公司，因?yàn)樯鲜泄臼遣糠稚鲜�，因此現(xiàn)金的流動(dòng)狀況并不能說(shuō)明問題，并且他們與集團(tuán)之間有著重要的聯(lián)系和交易，而集團(tuán)公司在進(jìn)行融資時(shí)，往往是通過(guò)各種各樣的渠道，從而形成覆蓋上市公司、保險(xiǎn)、銀行以及證券的較為復(fù)雜的企業(yè)族群。這種多元化集團(tuán)的跨領(lǐng)域運(yùn)作，在一定程度上加大了中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及公眾監(jiān)管的難度。而一旦出現(xiàn)問題，則會(huì)加大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、應(yīng)對(duì)措施探討

（一）逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度

銀行在控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該將建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系作為基本前提。將當(dāng)前的實(shí)際情況作為出發(fā)點(diǎn)，具體可以分為兩個(gè)步驟：第一步是在銀行的內(nèi)部先建立一個(gè)全行性個(gè)人客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù)，并且加快與國(guó)內(nèi)各個(gè)金融結(jié)構(gòu)之間互相交換信息制度的建立腳步；第二步是由中央銀行牽頭建立一個(gè)股份制個(gè)人征信公司，與勞動(dòng)管理部門、金融結(jié)構(gòu)、企事業(yè)單位以及政法部門等相聯(lián)合，對(duì)個(gè)人的犯罪、信用以及收入等進(jìn)行收集，并整理成冊(cè)，用來(lái)評(píng)估個(gè)人信用等級(jí)，在金融機(jī)構(gòu)發(fā)放消費(fèi)信貸時(shí)，為其提供真實(shí)有效的依據(jù)。

（二）加強(qiáng)貸后管理，完善信貸全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制

1.規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容

貸后管理主要包括發(fā)放貸款或者是發(fā)生其他信貸業(yè)務(wù)之后的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、客戶維護(hù)、賬戶監(jiān)管、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、貸款回收以及貸后檢查等。從信用發(fā)生到收回銀行必須建立一套科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范的管理程序，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的要求和內(nèi)容都應(yīng)該有明確的規(guī)定，督促考核制度的建立，從而為貸后管理程序明確、要求具體以及內(nèi)容規(guī)范提供保障。

2.明確貸后管理職責(zé)

明確風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門、信貸管理部門、客戶部門以及審計(jì)、法律、監(jiān)察、財(cái)務(wù)等各個(gè)部門的職責(zé)，促進(jìn)各個(gè)部門之間管理合力的形成，避免出現(xiàn)問題時(shí)，各個(gè)部門互相推脫責(zé)任。合理協(xié)調(diào)管理行與經(jīng)辦行貸款之后的管理關(guān)系，明確各自的職責(zé)，齊心協(xié)力將貸后的管理工作做好。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

設(shè)定科學(xué)、合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，對(duì)貸后檢查的內(nèi)容和頻率進(jìn)行規(guī)范，在發(fā)現(xiàn)客戶具有潛在的風(fēng)險(xiǎn)之后，迅速通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制在最短的時(shí)間內(nèi)采取最有效、最適合的風(fēng)險(xiǎn)化解措施，從而為信貸資產(chǎn)安全提供最大限度的保障。

（三）對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化的管理

1.抓源頭

銀行應(yīng)該對(duì)集團(tuán)客戶的管理制度進(jìn)行完善，全面準(zhǔn)確的收集客戶的資料，將集團(tuán)客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)理順，從而為授信信息的確定和集團(tuán)客戶的準(zhǔn)確判定提供保障。綜合評(píng)價(jià)客戶公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、治理結(jié)構(gòu)、行業(yè)發(fā)展以及財(cái)務(wù)制度等方面，將管理規(guī)范、公司治理結(jié)構(gòu)完善、產(chǎn)權(quán)明晰的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。

2.抓流程

將監(jiān)督管理始終貫穿于授信業(yè)務(wù)的全過(guò)程中，將重貸前輕貸后的點(diǎn)式管理轉(zhuǎn)變?yōu)榍昂蟛⒅氐娜鞒坦芾砟Ｊ�。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶的財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控以及財(cái)務(wù)信息的收集，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶重要資金的全方位掌控。

3.抓硬件

對(duì)于商業(yè)銀行而言，，應(yīng)該將電子化建設(shè)進(jìn)一步的提高，抓緊時(shí)間匯總客戶的綜合信息，實(shí)現(xiàn)客戶信息在全系統(tǒng)內(nèi)的共享，上下聯(lián)動(dòng)的綜合化、立體型管理。通過(guò)電子化建設(shè)，可以將全系統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)的貸后管理、前期調(diào)查、審查審批、業(yè)務(wù)分析、復(fù)查復(fù)核、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)納入標(biāo)準(zhǔn)化的管理程序，從而推動(dòng)全程電子化控制授信業(yè)務(wù)操作流程的實(shí)現(xiàn)，有效的解決授信業(yè)務(wù)中信息不符的問題。

結(jié)束語(yǔ)：

綜上所述，信貸風(fēng)險(xiǎn)始終伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，銀行只有進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極采取各種應(yīng)對(duì)措施，才能更好的防患于未然，從而實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

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