本文關(guān)鍵詞：我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著利率市場化改革不斷深化,金融脫媒日益顯著,實體經(jīng)濟對直接融資的需求十分旺盛,債券融資作為直接融資的一種重要方式,其重要性與日俱增。上市公司在其經(jīng)營過程中,融資問題是一個重要的難題。由于債券融資相比股權(quán)融資,具有控制權(quán)不被稀釋、稅盾效應(yīng)等優(yōu)勢,相比銀行存款有所獲資金規(guī)模較大且穩(wěn)定、籌資成本較低等優(yōu)勢,上市公司越來越多地采用債券融資的方式來籌集資金。 在國際經(jīng)濟形勢復(fù)雜多變、國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩的背景下,2012年債券市場乃至金融市場出現(xiàn)了一些信用事件,比如信托計劃不能按期兌付、債券發(fā)行人到期無力償還等,但在多方共同努力下,這些信用事件最終并未爆發(fā)大規(guī)模金融風險。不過,風險事前預(yù)警較事后處理更為重要。 內(nèi)部風險控制體系的建立主要是為了確保公司資產(chǎn)的安全,保證公司會計數(shù)據(jù)的準確和可靠,從而不斷提高企業(yè)的經(jīng)營和管理效率。公司通過建立有效的內(nèi)部風險控制體系能夠有效地規(guī)避和降低債券融資項目中的風險。 本文擬就對我國上市公司債券融資的內(nèi)部風險控制進行研究,針對債券融資存在的風險分析了我國上市公司內(nèi)部風險控制中存在的問題及原因。全文分為五個部分： 第一部分：緒論。以我國債券市場不斷發(fā)展和創(chuàng)新為背景,剖析了國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩下我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制研究的選題意義、國內(nèi)外的研究文獻綜述、論文的內(nèi)容框架和研究方法、創(chuàng)新之處和不足之處。 第二部分：我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的相關(guān)理論。介紹有關(guān)內(nèi)部控制、內(nèi)部風險控制及債券融資的相關(guān)概念和理論,作為后文論述及分析的理論指導。 第三部分：我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的現(xiàn)狀及存在的問題分析。通過數(shù)據(jù)整理及定性分析,介紹我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的現(xiàn)狀,分析我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制體系中存在的問題。 第四部分：上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的國際比較及啟示。介紹一些發(fā)達國家上市公司內(nèi)部風險控制體系建設(shè)和發(fā)展的情況。從控制環(huán)境、風險評估機制、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督機制等方面分析了這些國家內(nèi)部風險控制的成功經(jīng)驗,并總結(jié)歸納其對完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制體系的相關(guān)啟示。 第五部分：完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的建議。在綜合分析以上各章節(jié)的基礎(chǔ)上,設(shè)定我國上市公司進一步完善債券融資內(nèi)部風險控制體系的基本原則,針對債券融資存在的風險提出具體建議并且提出相關(guān)配套措施。
【關(guān)鍵詞】：上市公司 債券融資 內(nèi)部風險控制
【學位授予單位】：財政部財政科學研究所
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F832.51
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-10
• 1 緒論10-16
• 1.1 研究背景及意義10-11
• 1.2 國內(nèi)外研究文獻綜述11-13
• 1.2.1 國內(nèi)研究文獻綜述11-12
• 1.2.2 國外研究文獻綜述12-13
• 1.3 論文研究方法、內(nèi)容框架13-14
• 1.3.1 論文研究方法13-14
• 1.3.2 內(nèi)容框架14
• 1.4 論文的創(chuàng)新之處與不足之處14-16
• 1.4.1 創(chuàng)新之處14-15
• 1.4.2 不足之處15-16
• 2 我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的相關(guān)理論分析16-22
• 2.1 內(nèi)部風險控制的相關(guān)理論16-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制16
• 2.1.2 風險管理16-17
• 2.1.3 內(nèi)部風險控制17
• 2.1.4 內(nèi)部風險控制、風險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系17-18
• 2.2 債券融資的相關(guān)理論18-19
• 2.2.1 債券融資的涵義18
• 2.2.2 債券融資的主要方式18-19
• 2.3 債券融資與其他融資方式的比較優(yōu)勢分析19-20
• 2.3.1 債券融資與銀行貸款比較19-20
• 2.3.2 債券融資與股票融資比較20
• 2.4 我國上市公司內(nèi)部風險控制的基本框架20-22
• 3 我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的現(xiàn)狀及存在的問題分析22-30
• 3.1 我國上市公司債券融資的現(xiàn)狀22-26
• 3.1.1 占外源融資比例過低22-23
• 3.1.2 流動性不足23-25
• 3.1.3 中短期債券比例過高25-26
• 3.2 上市公司債券融資存在的風險26-27
• 3.3 上市公司債券融資內(nèi)部風險控制現(xiàn)狀分析27-30
• 3.3.1 上市公司債券融資內(nèi)部風險控制存在的問題27-28
• 3.3.2 問題背后的原因分析28-30
• 4 上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的國際經(jīng)驗及啟示30-36
• 4.1 國外上市公司債券融資內(nèi)部風險控制情況簡述30-33
• 4.1.1 美國30-31
• 4.1.2 日本31-32
• 4.1.3 德國32-33
• 4.2 國外上市公司債券融資內(nèi)部風險控制對我國的啟示33-36
• 4.2.1 建立債券融資的全過程控制機制33
• 4.2.2 加強債券融資內(nèi)部風險控制的制度建設(shè)33-34
• 4.2.3 建立事項識別、風險評估和風險應(yīng)對機制34
• 4.2.4 注重債券融資內(nèi)部風險控制與戰(zhàn)略目標的結(jié)合34
• 4.2.5 加強建設(shè)上市公司的內(nèi)部環(huán)境34-36
• 5 完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的建議36-44
• 5.1 完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制需建立的基本框架36-38
• 5.1.1 完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制需堅持的基本原則36-37
• 5.1.2 完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制需考慮的基本要素37-38
• 5.2 完善我國上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的具體建議38-40
• 5.2.1 建立債券融資項目的全過程控制機制38-39
• 5.2.2 建立針對債券融資的指引39-40
• 5.2.3 建立專家團隊建設(shè)制度40
• 5.2.4 建立債券相關(guān)的突發(fā)事件應(yīng)急機制40
• 5.3 建立上市公司債券融資內(nèi)部風險控制的相關(guān)配套機制40-44
• 5.3.1 建立債券融資內(nèi)部風險控制的全面監(jiān)督管理機制41
• 5.3.2 建立債券融資內(nèi)部風險控制的績效考核機制41-42
• 5.3.3 建立債券融資內(nèi)部風險控制的信息披露機制42-44
• 參考文獻44-46
• 后記46

【參考文獻】

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本文編號：457851