關(guān)聯(lián)交易,是公司企業(yè)與其關(guān)聯(lián)人之間的交易。關(guān)聯(lián)交易是資本市場(chǎng)發(fā)展的必然產(chǎn)物,作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的一種交易類型,其本身是中性的。公允的關(guān)聯(lián)交易可以降低公司的交易成本,增加公司的經(jīng)濟(jì)效益。但在我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展過程中,上市公司關(guān)聯(lián)交易卻充分展示了其弊端的一面,由于我國(guó)上市公司非公允的關(guān)聯(lián)交易大量存在,嚴(yán)重?fù)p害了上市公司及其中小股東、債權(quán)人的利益,擾亂了正常的市場(chǎng)秩序,打擊了投資者的信心,阻礙了我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。因此探討對(duì)我國(guó)上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的治理,對(duì)于促進(jìn)相關(guān)立法的完善和執(zhí)法工作的順利推進(jìn),對(duì)于有效遏制上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的出現(xiàn),都具有十分重要的理論價(jià)值和實(shí)踐價(jià)值。 本文共分為五章: 第一章是對(duì)關(guān)聯(lián)交易做一個(gè)總的概述,主要論述了關(guān)聯(lián)交易的法律界定,闡明關(guān)聯(lián)交易的概念,關(guān)聯(lián)人的范圍及界定,關(guān)聯(lián)關(guān)系的范圍及界定,關(guān)聯(lián)交易的各種表現(xiàn)形式;關(guān)聯(lián)交易的特征和分類,并分析了上市公司關(guān)聯(lián)交易的利弊;提出上市公司關(guān)聯(lián)交易的治理原則。 第二章通過具體的統(tǒng)計(jì)數(shù)字,說明我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易的狀況,揭示了我國(guó)上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的泛濫,并分析了其危害,非公允關(guān)聯(lián)交易侵害上市公司及其中小股東、債權(quán)人利益,破壞了正常的證券市場(chǎng)秩序,危及我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。 第三章論述我國(guó)上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部治理,內(nèi)因是非公允關(guān)聯(lián)交易泛濫的主要原因,對(duì)控股股東、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的行為規(guī)范是避免非公允關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的根本所在,在分析原因的基礎(chǔ)上,提出了完善上市公司內(nèi)部治理的措施。 第四章論述我國(guó)上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的外部治理,外部治理同樣在阻止非公允關(guān)聯(lián)交易發(fā)生方面發(fā)揮著重要作用,我們應(yīng)該完善政府對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管,加強(qiáng)行業(yè)組織的自律監(jiān)督,重視來自社會(huì)各方面的監(jiān)督。 第五章闡述上市公司發(fā)生非公允關(guān)聯(lián)交易,損害上市公司及其中小股東、債權(quán)人的利益后,如何對(duì)相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行責(zé)任追究,以救濟(jì)受害人的合法權(quán)利,從民事責(zé)任方面進(jìn)行具體論述。 本文在調(diào)查分析我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)狀及其影響基礎(chǔ)上,結(jié)合《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)章的規(guī)定,論述了對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)交易的治理,并提出了自己的一些看法和建議,希望本文能夠?yàn)橹卫砩鲜泄娟P(guān)聯(lián)交易提供有益的思路。
【學(xué)位單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2009
【中圖分類】：F832.51;D922.28;D922.291.91
【文章目錄】：
中文摘要
英文摘要
前言
第一章 上市公司關(guān)聯(lián)交易概述
    第一節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的法律界定
    第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的特征、分類及利弊
    第三節(jié) 上市公司關(guān)聯(lián)交易治理原則
第二章 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)狀及分析
    第一節(jié) 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)狀
    第二節(jié) 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易非公允傾向分析
第三章 我國(guó)上市公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部治理
    第一節(jié) 控股股東關(guān)聯(lián)交易治理
    第二節(jié) 董事關(guān)聯(lián)交易治理
    第三節(jié) 完善上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
    第四節(jié) 保障中小股東權(quán)利，防范非公允關(guān)聯(lián)交易
第四章 我國(guó)上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的外部治理
    第一節(jié) 完善政府監(jiān)管
    第二節(jié) 加強(qiáng)行業(yè)自律
    第三節(jié) 重視社會(huì)監(jiān)督
第五章 上市公司非公允關(guān)聯(lián)交易的法律責(zé)任
結(jié)語(yǔ)
參考文獻(xiàn)
致謝辭
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本文編號(hào)：2888630