本文以證券投資基金的發(fā)展歷史、現(xiàn)狀以及證券投資基金所面臨的風(fēng)險(xiǎn)為研究起點(diǎn),結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制的一般原理及主要內(nèi)容對(duì)基金管理公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了較為詳細(xì)的研究,總結(jié)出了我國基金管理公司有效實(shí)施內(nèi)部控制的幾點(diǎn)建議。全文的內(nèi)容安排如下: 第1章首先介紹了證券投資基金的基本概念、特征、國外及我國的發(fā)展歷史以及發(fā)展近況,接著重點(diǎn)介紹了證券投資基金所面臨的風(fēng)險(xiǎn),從風(fēng)險(xiǎn)的定義,風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),到基金所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的類型、我國基金所面臨風(fēng)險(xiǎn)的成因做了深入的分析,指出基金風(fēng)險(xiǎn)總的來說是由外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)組成的,其中外部風(fēng)險(xiǎn)包括:政治風(fēng)險(xiǎn),政策風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn),購買力風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)缺陷風(fēng)險(xiǎn),上市公司風(fēng)險(xiǎn),違約風(fēng)險(xiǎn)以及折價(jià)風(fēng)險(xiǎn)組成,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則是由基金管理體制風(fēng)險(xiǎn),基金管理人管理水平風(fēng)險(xiǎn),投資戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)組成,并分析了我國證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)的具體原因,由此引出加強(qiáng)基金管理公司內(nèi)部控制的重要性。 第2章則簡單介紹了內(nèi)部控制的知識(shí),并分析了基金管理公司的組織結(jié)構(gòu)以及主要業(yè)務(wù)循環(huán)。 第3章則著重探討了基金管理公司內(nèi)部控制的整體框架設(shè)計(jì)以及具體作業(yè)層級(jí)上的內(nèi)控設(shè)計(jì),指出整體設(shè)計(jì)應(yīng)該圍繞COSO報(bào)告列出的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督五項(xiàng)要素進(jìn)行設(shè)計(jì),并設(shè)計(jì)出了開放式基金在申購與贖回環(huán)節(jié)具體的內(nèi)部控制要點(diǎn),最后文章指出了基金管理公司幾個(gè)重要的部門控制點(diǎn),并提出了完善內(nèi)部控制的建議。
【學(xué)位單位】：河北大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2005
【中圖分類】：F830.91
【文章目錄】：
引言
第1章 證券投資基金的發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)
    1.1 證券投資基金在國內(nèi)外的發(fā)展歷史
        1.1.1 證券投資基金產(chǎn)生探源
        1.1.2 關(guān)于證券投資基金定義的討論
        1.1.3 證券投資基金特點(diǎn)的分析
        1.1.4 證券投資基金分類
        1.1.5 證券投資基金國外發(fā)展近況
        1.1.6 我國證券投資基金的發(fā)展歷程
    1.2 證券投資基金的風(fēng)險(xiǎn)分析
        1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征
        1.2.2 證券投資基金面臨的風(fēng)險(xiǎn)
        1.2.3 我國證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
第2章 內(nèi)部控制制度與基金管理公司
    2.1 關(guān)于內(nèi)部控制制度
        2.1.1 內(nèi)部控制的含義
        2.1.2 內(nèi)部控制的要素
    2.2 基金管理公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)與主要業(yè)務(wù)循環(huán)
        2.2.1 目前我國基金管理公司的組織結(jié)構(gòu)與職能分析
        2.2.2 證券投資基金的主要業(yè)務(wù)循環(huán)
第3章 基金管理公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
    3.1 基金管理公司內(nèi)部控制整體框架設(shè)計(jì)
        3.1.1 基金管理公司內(nèi)部控制的目標(biāo)
        3.1.2 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
        3.1.3 基金管理公司內(nèi)部控制體系框架
    3.2 基金管理公司內(nèi)部控制的操作層級(jí)設(shè)計(jì)
        3.2.1 開放式基金申購作業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        3.2.2 開放式基金贖回作業(yè)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
        3.2.3 幾個(gè)關(guān)鍵控制部門
        3.2.4 保障有效實(shí)施證券投資基金內(nèi)部控制的幾點(diǎn)建議
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前2條

1 滕宏漢;我國開放式基金風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D];山東農(nóng)業(yè)大學(xué);2007年

2 趙曉燕;證券投資基金管理人信賴義務(wù)研究[D];上海社會(huì)科學(xué)院;2007年

本文編號(hào)：2852129