【摘要】： 中國上市公司舞弊案件頻頻曝光,反映出來的問題十分嚴(yán)重,既損害上市公司自身的形象,又給廣大投資者和社會都造成了極大的損失。這些案件事例擾亂了證券市場的正常秩序,破壞了資本市場資源配置機(jī)制,動(dòng)搖了投資者對中國證券市場的信心,造成了嚴(yán)重的社會影響。目前上市公司的管理案件已經(jīng)引起了證券監(jiān)管部門、投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的高度重視。如果不能及時(shí)有效的遏制及對其管理,任其發(fā)展,就會對中國資本市場的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響,甚至?xí)璧K中國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。本文在結(jié)合相關(guān)研究的基礎(chǔ)之上,從我國上市公司公司治理結(jié)構(gòu)角度入手,以ST張銅(SZ002075)為案例,對上市公司公司治理結(jié)構(gòu)與舞弊行為之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行了深入的剖析與研究論述。 本文采用案例分析的研究方法,立足于投資者角度,結(jié)合高新張銅公司上市第二年即被“ST”的具體案例,依據(jù)上市公司的公開信息,發(fā)掘分析公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制等問題,從理論上、邏輯上對ST張銅治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)問題進(jìn)行研究。首先概述研究背景、目的、意義、方法和文章的組織結(jié)構(gòu);然后,就國內(nèi)外公司治理和經(jīng)營管理舞弊行為的關(guān)系研究文獻(xiàn)進(jìn)行回顧,從我國上市公司治理環(huán)境出發(fā),結(jié)合ST張銅案例,從公司治理結(jié)構(gòu)與公司經(jīng)營管理體系的相關(guān)性進(jìn)行研究,探索我國上市公司經(jīng)營管理與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)聯(lián)性,對我國證券市場誠信體系建設(shè)和上市公司的外部監(jiān)管制度提出相關(guān)政策建議和操作措施。通過研究發(fā)現(xiàn),公司治理結(jié)構(gòu)不合理和內(nèi)部控制機(jī)制失效的上市公司發(fā)生舞弊的可能性較大。當(dāng)上市公司有強(qiáng)烈的不良動(dòng)機(jī)時(shí),某些不完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制就為其留下了一個(gè)舞弊的漏洞,且成為經(jīng)營惡化的最深層次原因。其次,證券市場相關(guān)法律法規(guī)不完善、外部監(jiān)管環(huán)境的不嚴(yán)厲,直接導(dǎo)致作弊者的低舞弊成本,是公司經(jīng)營管理惡化,最終被深圳證券交易所冠以“ST”的另一原因。通過對本案例的研究,提出了有針對性的經(jīng)營管理建議,為監(jiān)管部門完善政策、法規(guī),保護(hù)公眾投資者利益提供借鑒,建設(shè)誠信公平的投資市場,降低投資風(fēng)險(xiǎn),減少投資損失。
【學(xué)位授予單位】：華南理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2009
【分類號】：F426.32;F832.51
【圖文】：

華南理工大學(xué)碩士學(xué)位論文3、二級市場股票價(jià)格走勢圖 2-7 和圖 2-8 為別為高新張銅(SZ002075)從 2006 年 10 月上市后的走勢和 2007 年10 月限售股解禁后的走勢。

24圖 2-8 高新張銅自 2007 年 10 月除國有法人股外其他限售股解禁后的股價(jià)走勢（日線）（資料來源：深交所.證券實(shí)時(shí)交易系統(tǒng)[EB/OL].（http://www.qianlong.com.cn））

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7 記者 單羽青;完善上市公司治理結(jié)構(gòu)[N];中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào);2001年

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本文編號：2771142