【摘要】：自20世紀(jì)90年代以來，獨立董事制度已經(jīng)成為被眾多國家廣泛采納的作為完善公司治理結(jié)構(gòu)的一項重要舉措，我國也于2001年在上市公司中全面引入了獨立董事制度�，F(xiàn)在，獨立董事制度已經(jīng)成為了現(xiàn)代公司治理的一個重要組成部分，對其進(jìn)行深入研究具有非常重要的研究價值。 在筆者所及文獻(xiàn)，國內(nèi)對于我國上市公司獨立董事制度的功能進(jìn)行全面分析的文獻(xiàn)非常缺乏。本文從獨立董事制度的功能研究角度切入獨立董事制度進(jìn)行了系統(tǒng)深入研究，為推動我國獨立董事制度和公司治理的完善提供理論支持。 本文全文主要是圍繞以下幾個問題來展開研究：第一個問題是我國上市公司治理存在哪些主要問題?第二個問題是獨立董事制度在公司治理中理論上究竟可以擁有哪些功能?第三個問題是獨立董事制度功能發(fā)揮的需要滿足哪些條件?第四個問題是我國上市公司獨立董事制度是否影響了公司業(yè)績?第五個問題是我國上市公司獨立董事制度功能發(fā)揮的現(xiàn)實條件如何?第六個問題是怎樣完善我國上市公司獨立董事制度，以使其功能得到充分發(fā)揮。 對第一個問題的回答，我們明確將我國上市公司治理存在的各種紛繁復(fù)雜主要問題系統(tǒng)歸納提煉為三類相容性風(fēng)險問題，為全文對獨立董事制度三個主要功能的深入系統(tǒng)分析樹立了靶心，三類“相容性”問題分別是：(1)委托層股東利益不一致而引起的股東相容性問題；(2)委托—代理的激勵相容性風(fēng)險問題；(3)代理人能力與公司發(fā)展要求的相容性問題。并指出，第一、二類為利益和動機(jī)問題，第三類是認(rèn)識和能力問題，這三類不同性質(zhì)的“相容性”問題共同影響著上市公司的治理風(fēng)險。目前，業(yè)界在研究上市公司治理風(fēng)險問題時多帶有較大片面性，缺乏通盤考慮，對第二類風(fēng)險問題關(guān)注得較多，而對第一、三類風(fēng)險問題關(guān)注得特別少，這不利于上市公司的治理風(fēng)險防范。 對第二個問題的回答，我們認(rèn)為，獨立董事制度理論上的三個主要功能，(1)獨立董事因為具有獨立性，獨立于大股東，通過獨立董事運(yùn)行的某些特定條款等等，可以限制大股東將其非經(jīng)濟(jì)理性的行為滲透到上市公司中來，從而協(xié)調(diào)股東利益不一致而引起的股東相容性矛盾；(2)獨立董事在一定程度上是所有者的代表，獨立于經(jīng)營者，
【學(xué)位授予單位】：中南大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2006
【分類號】：F832.51
【圖文】：

222004年年135999135666為形象地展示1998年至2004年底期間，我國上市公司及設(shè)立獨立董事家數(shù)年度對比情況，我們將上表數(shù)據(jù)繪制成柱形對照圖2一1:圖2一1我國上市公司及設(shè)立獨立董事家數(shù)年度〔1998一2004)情況由圖2一1可見，2001年是我國上市公司設(shè)立獨立董事的突變年，2001年之后上市公司設(shè)立獨立董事人數(shù)迅速膨脹，這主要是由于《指導(dǎo)意見》出臺而形成的強(qiáng)制性制度變遷的影響。第二，關(guān)于我國上市公司獨立董事人數(shù)年度情況。1998年至2004年底期間，我國上市公司獨立董事總?cè)藬?shù)年度情況參見圖2一2:

笱Р┦屺絎宦畚牡諞徽露懶⒍酑輪貧仁導(dǎo)猸捌涔δ芙峁?圖2一2我國上市公司獨立董事總?cè)藬?shù)年度情況由圖2一2可見，2001年是我國上市公司設(shè)立獨立董事的突變年，2001年之前，上市公司設(shè)立獨立董事人數(shù)相當(dāng)少，而之后上市公司設(shè)立獨立董事人數(shù)迅速上升，這主要是由于《指導(dǎo)意見》出臺而形成的強(qiáng)制性制度變遷的影響。2.2獨立董事功能產(chǎn)生的法律探源從本源上說，獨立董事在公司治理中理論上究竟可以擁有哪些功能是由其法律特征以及法律法規(guī)所具體明確的權(quán)利和義務(wù)所決定的。因此，要探求其功能，必先從法律層面著手。獨立董事是眾多董事類型中的一類，因此，獨立董事的法律地位同董事一樣。除應(yīng)當(dāng)享有和承擔(dān)獨立董事的特別權(quán)利和義務(wù)外

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本文編號：2712792