【摘要】： 世界各國(guó)商業(yè)銀行上市都是一種普遍現(xiàn)象。截至2001年底，，在紐約證券交易所上市的銀行有900多家，占上市公司總數(shù)30%強(qiáng)；在NASDAQ上市的銀行也有900多家，占上市公司總數(shù)的19%。1全球性的大銀行幾乎都是上市公司。 　 而在我國(guó)，銀行上市起步較晚，1999年以前只有深圳發(fā)展銀行一家上市銀行。但近年來(lái)，上海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行、招商銀行的相繼上市，引起了銀行界的熱烈反響。國(guó)內(nèi)各股份制銀行相繼籌劃上市事宜 , 已批準(zhǔn)上市的銀行有華夏銀行，正在籌備上市的有興業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、中國(guó)光大銀行；四大國(guó)有商業(yè)銀行也不約而同地提出上市目標(biāo)。人們對(duì)銀行上市給予了熱切的關(guān)注，也寄予了深切的期望�？梢灶A(yù)見(jiàn)，在今后幾年我國(guó)將迎來(lái)一輪銀行上市的高潮。 于是，不禁要問(wèn)，為什么有那么多的銀行紛紛要求上市呢？對(duì)此，有關(guān)銀行上市目的的文章頻頻見(jiàn)諸報(bào)端，但大多集中于上市有利于提高銀行的資本充足率。眾所周知銀行作為信用企業(yè)，運(yùn)作的最大前提便是公眾對(duì)它的信任，于是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)成為銀行經(jīng)營(yíng)的首要任務(wù)。因此，作者認(rèn)為對(duì)銀行上市問(wèn)題的關(guān)注不應(yīng)集中于對(duì)資本金的補(bǔ)充，而應(yīng)更全面的關(guān)注上市對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的影響。 然而，銀行上市并非“免費(fèi)的午餐”，它意味著一方面銀行必須依照規(guī)定定期如實(shí)披露信息，無(wú)論是主動(dòng)的還是被動(dòng)的，無(wú)論信息是利好還是利空；另一方面股權(quán)的自由流動(dòng)使股價(jià)的波動(dòng)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生強(qiáng)大的壓力。在這樣的條件下，上市銀行能否實(shí)現(xiàn)較非上市銀行更為穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)呢？目前，有關(guān)的論述在全面性、系統(tǒng)性上不盡人意。因此，盡可能全面、系統(tǒng)地對(duì)這一方面進(jìn)行研究，并結(jié)合我國(guó)上市銀行的實(shí)際，對(duì)上市銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)仍存在的問(wèn)題進(jìn)行分析就成為本文寫(xiě)作的動(dòng)因所在。 本文對(duì)上市銀行和非上市銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的情況進(jìn)行了大量的對(duì)比分析，并遵循從理論分析——實(shí)踐驗(yàn)證——以理論指導(dǎo)實(shí)踐的思路。首先，以上市銀行區(qū)別于非上市銀行的兩個(gè)特征——充分的信息披露和自由的股權(quán)流動(dòng)為前提條件，從銀行內(nèi)部管理、市場(chǎng)約束和官方監(jiān)管三個(gè)方面系統(tǒng)論述了上市能促進(jìn)銀行更為穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)。然后，通過(guò)我國(guó)上市銀行上市前后經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性的縱向?qū)Ρ�、上市銀行與非上市銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性的橫向?qū)Ρ龋瑏?lái)說(shuō)明上市對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的促進(jìn)作用在我國(guó)確實(shí)得到了體現(xiàn)，對(duì)理論分析進(jìn)行驗(yàn)證。最后，回到理論分析的兩個(gè)前提條件，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，就充分發(fā)揮上市對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的促進(jìn)作用應(yīng)注意的問(wèn)題以及相應(yīng)的措施進(jìn)行探討，以達(dá)到現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義。 全文共分為四章，主要內(nèi)容歸納如下： 第一章，上市銀行和非上市銀行的區(qū)別。本章沿著“上市——銀行上市——銀行上市的目的——上市銀行和非上市銀行的區(qū)別”安排內(nèi)容。從銀行上市概念的界定入手，著力分析了上市銀行區(qū)別于非上市銀行的兩個(gè)重要特征：一是充分的信息披露，上市銀行有義務(wù)披露一切影響投資者決策或?qū)蓛r(jià)運(yùn)行有重大影響的信息（包括財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息），并對(duì)信息披露的完整性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)；二是自由的股權(quán)流動(dòng)，投資者可以在證券市場(chǎng)上自由地、公開(kāi)地買賣上市銀行的股票。充分的信息披露是保護(hù)投資者利益的前提與基礎(chǔ)，自由的股權(quán)流動(dòng)則提供了保護(hù)投資者的有效渠道和方式，二者有機(jī)地統(tǒng)一于銀行上市的機(jī)制之中，缺一不可。 第二章，以上市銀行已實(shí)現(xiàn)了充分的信息披露和自由的股權(quán)流動(dòng)為前提，分析上市是如何促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的。首先是對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的定義進(jìn)行分析，指出銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，正是流動(dòng)性、安全性與盈利性的有機(jī)統(tǒng)一。本章后面三節(jié)的寫(xiě)作思路受到《在變化時(shí)期如何 WP=3 保持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健性》（卡爾-約翰-林捷瑞爾）一文的啟發(fā)，它對(duì)如何保持銀行體系穩(wěn)健性進(jìn)行了詳細(xì)的論述，提出了四個(gè)獨(dú)立的方面，即內(nèi)部公司化管理、市場(chǎng)約束、官方監(jiān)管和宏觀經(jīng)濟(jì)管理2。對(duì)于單個(gè)銀行而言，我們假定宏觀經(jīng)濟(jì)管理是既定的。那么，銀行要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)主要依賴以下三個(gè)方面：完善的內(nèi)部管理、積極的市場(chǎng)約束和審慎的官方監(jiān)管。因此，本章二、三、四節(jié)分別論述了上市是如何從這三方面促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的。 完善的內(nèi)部管理是一家商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石，銀行的上市是否能夠促進(jìn)它的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，關(guān)鍵就在于上市是否能夠促進(jìn)銀行內(nèi)部管理的完善。本章第二節(jié)從三方面論述了上市是如何促進(jìn)銀行內(nèi)部管理的完善：一、上市促進(jìn)科學(xué)法人治理結(jié)構(gòu)的完善；二、上市促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)制度的完善；三、上市為銀行提供了新的激勵(lì)約束機(jī)制。 第三節(jié)論述了由于上市銀行實(shí)現(xiàn)了充分的信息披露與股權(quán)自由流動(dòng)，將市場(chǎng)約束最徹底地引入到商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)之中。 第四節(jié)闡述上市引入了新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——證券監(jiān)管部門(mén)，它強(qiáng)化了對(duì)銀行的官方監(jiān)管。主要體現(xiàn)在對(duì)銀行上市設(shè)定了較高的門(mén)檻要求，并設(shè)立了退市制度，對(duì)銀行的資本額、業(yè)績(jī)、股權(quán)分布、信息披露等都提出了較非上市銀行更高的要求。 第二章從理論的角度論證了上市能夠促進(jìn)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，第三章則通過(guò)對(duì)我國(guó)上市銀行與非上市銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行比較分析來(lái)再次驗(yàn)證這一論點(diǎn)�；谪�(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可比性考慮，在我國(guó)的四家上市銀行中，我選擇了浦發(fā)
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2003
【分類號(hào)】：F832.5

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本文編號(hào)：2689232