本文關(guān)鍵詞：平衡計分卡與銀行戰(zhàn)略管理模式的創(chuàng)新，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

文章編號：１００９—９１９０（２００２）１—００５７—０４

平衡計分卡與銀行戰(zhàn)略管理模式的創(chuàng)新

ＴＨＥＢＡＬＡＮＣＥＤｓＣｏＲＥＣＡＲＤＡＮＤＴＨＥ

ＭｏＥＤＬｌＮＮＯＶＡＴＩｏＮＦｏＲＣｏＭＭＥＲｃｌＡＬＢＡＮＫ’ｓｓＴＲＡＴＥＧＩＣＭＡＮＡＧＥ－

ＭＥＮＴ

邵翔瞿恒銳

平衡計分卡是近年來在國外較為流行的一種全新的戰(zhàn)略管理方法。這種管理模式可以將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化成可度量的指標(biāo)，并使整個機(jī)構(gòu)得以了解。由于其自身的優(yōu)勢，世界上眾多企業(yè)采用這種管理模式，在銀行業(yè)中也已開始廣泛利用平衡計分卡替代傳統(tǒng)的管理模式。本文首先對平衡計分卡的內(nèi)容、指標(biāo)和程序做了介紹；然后對平衡計分卡在發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)中的應(yīng)用情況進(jìn)行了考察，，并具體分析了平衡計分卡的優(yōu)勢，即將銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)與銀行的日�；顒泳o密結(jié)合起來；最后，對我國商業(yè)銀行引入和推行平衡計分卡提出了具體建議，包括加強(qiáng)對平衡計分卡管理模式的研究，完善資產(chǎn)負(fù)債管理，開發(fā)和應(yīng)用信息技術(shù)以及培養(yǎng)人才等。

平衡計分卡是一種將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)用可以測量的各種指標(biāo)表達(dá)出來，使管理層及各級員工能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略有明確認(rèn)識，并促使發(fā)展戰(zhàn)略向經(jīng)營實踐轉(zhuǎn)化的管理方法。平衡計分卡一經(jīng)推出就受到業(yè)界的廣泛采用，據(jù)統(tǒng)計，《財富》１０００家大企業(yè)中的６０％及世界最大的３００家銀行中的約６０％都采用了這種管理方法。中國商業(yè)銀行正面臨人世的巨大壓力，在銀行改革特別是戰(zhàn)略管理方面迫切需要一個具有較強(qiáng)操作性的模式，而平衡計分卡最突出的優(yōu)點就是將機(jī)構(gòu)的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略與日常行動緊密地聯(lián)系起來，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為具體行動。因此，國內(nèi)有必要對這種管理式進(jìn)行研究，在適當(dāng)?shù)臈l件下采用，以改進(jìn)商業(yè)銀行管理，提高銀行的競爭力。

理層得以有效管理企業(yè)的重要因素，財務(wù)目標(biāo)也是管理者在制定戰(zhàn)略時首先考慮的目標(biāo)。平衡計分卡的設(shè)計不是否認(rèn)財務(wù)數(shù)據(jù)的重要性，而是在財務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對傳統(tǒng)企業(yè)管理中因過度重視財務(wù)而忽視了其他方面造成的“不平衡”狀況進(jìn)行修正，使財務(wù)成為四項主要指標(biāo)之一。財務(wù)指標(biāo)仍是最重要的指標(biāo)。平衡計分卡的財務(wù)方面用來體現(xiàn)股東利益，概括反映企業(yè)業(yè)績。主要指標(biāo)包括：營業(yè)利潤、資本報酬率、經(jīng)濟(jì)附加值、現(xiàn)金流量等。

２．顧客方面�，F(xiàn)代管理理念認(rèn)為，顧客滿意度的高低是企業(yè)成敗的關(guān)鍵。企業(yè)要想取得長期的經(jīng)營績效，就必須創(chuàng)造出受顧客青睞的產(chǎn)品與服務(wù)，因此企業(yè)的活動必須以顧客價值為出發(fā)點。對顧客價值可以從以下幾個角度進(jìn)行衡量：（１）市場份額：反映了業(yè)務(wù)部門銷售市

一、平衡計分卡簡介

平衡計分卡是２０世紀(jì)９０年代由卡普蘭和諾頓開發(fā)的一種企業(yè)績效衡量系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。它既通過財務(wù)視角保持對短期業(yè)績的關(guān)注，又可明確揭示如何確保企業(yè)長期財務(wù)和競爭業(yè)績。平衡計分卡作為一種戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略學(xué)習(xí)系統(tǒng)，包括財務(wù)、顧客、內(nèi)部經(jīng)營過程、企業(yè)學(xué)習(xí)與成長四個方面（卡普蘭、諾頓，１９９２）。其中，財務(wù)方面是最終目標(biāo)，顧客方面是關(guān)鍵，內(nèi)部經(jīng)營過程是基礎(chǔ)，企業(yè)的學(xué)習(xí)與成長是核心。計分卡的四個方面兼企業(yè)的長期與短期目標(biāo)、理想的結(jié)果與現(xiàn)實結(jié)果的驅(qū)動因素，把企業(yè)能力的成長作為突出問題揭示出來，力求通過對顧客價值的關(guān)注，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程的改善，加速企業(yè)的學(xué)習(xí)和成長，獲得顧客青睞和競爭優(yōu)勢，最終實現(xiàn)良好的財務(wù)目標(biāo)。平衡計分卡四方面的內(nèi)容和指標(biāo)如下：

１．財務(wù)方面。及時和準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)從來就是管

場上的業(yè)務(wù)比例（以客戶數(shù)量、售出的單位量或金額計算）；（２）客戶獲得率：從絕對或相對意義上講，評估業(yè)務(wù)部門吸引或贏得新客戶或業(yè)務(wù)的比例；（３）客戶留住率：從絕對或相對意義上講，記錄業(yè)務(wù)部門保留或維持同客戶現(xiàn)有關(guān)系的比例；（４）顧客滿意度，根據(jù)價值范圍內(nèi)的具體業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)來評價客戶的滿意程度；（５）從客戶處獲得的利潤率：在扣除支持某一客戶所需的開支外，評估一個客戶或一個部門的凈利潤。

３．內(nèi)部經(jīng)營過程方面。平衡計分卡在內(nèi)部經(jīng)營過程方面的優(yōu)勢在于它既重視改善現(xiàn)有流程，也要求確立全新的流程，并且通過內(nèi)部經(jīng)營流程將企業(yè)的學(xué)習(xí)與成長、顧客價值與財務(wù)目標(biāo)聯(lián)系起來。內(nèi)部經(jīng)營過程具有～定的重復(fù)性，而計分卡對改良程序更為重視，從而注意了流程本身的流動性及對客戶的跟蹤，在對客戶服務(wù)的過程中不斷進(jìn)行改進(jìn)，促進(jìn)各部門的協(xié)調(diào)能力和合作水

平，從而提高企業(yè)的核心競爭力。對內(nèi)部業(yè)務(wù)流程的分析有助于管理層了解其業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，以及其產(chǎn)品和服務(wù)是否滿足顧客需要；同時，管理層可以評估他們及其組織在行動方法上的有效性，通過評估，管理者可以發(fā)現(xiàn)組織內(nèi)部存在的問題，并采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)，進(jìn)而提高組織內(nèi)部的管理效率。

４．學(xué)習(xí)與成長方面。學(xué)習(xí)和成長方面考評企業(yè)獲得持續(xù)發(fā)展能力的情況，主要包括人員、信息系統(tǒng)和激勵機(jī)制三個方面。其一，通常公司未來對員工的技能要求和公司現(xiàn)有要求之間會有～定的差距，如工作技能、工作態(tài)度等，因此，必須加強(qiáng)對員工重新進(jìn)行技能培訓(xùn)。其二，要想使雇員在今天的競爭環(huán)境中有效的發(fā)揮作用，必須使他們獲得足夠的信息，如有關(guān)客戶、內(nèi)部經(jīng)營程序及財務(wù)決策的后果等方面的信息。只有得到充分的信息反饋，雇員們才能貫徹改進(jìn)計劃，有系統(tǒng)地消除弊端，減少多余時間、成本和浪費(fèi)現(xiàn)象，從而不斷改進(jìn)生產(chǎn)和服務(wù)流程。其三，如果不啟發(fā)雇員的積極性，使他們以最好的方式為公司服務(wù)，不給他們以決策和采取行動的自由，那么向技術(shù)熟練的雇員提供完美的信息途徑也不能保證公司獲得成功。所以，公司內(nèi)部必須建立良好的內(nèi)部激勵機(jī)制，激發(fā)雇員的積極性和創(chuàng)造力。主要指標(biāo)有培訓(xùn)支出、員工滿意度、信息的傳遞和反饋所需時間、員工受激勵程度等。

平衡計分卡的建立要經(jīng)過四個程序：一是闡釋企業(yè)遠(yuǎn)景目標(biāo)，這使得管理者在公司戰(zhàn)略問題上達(dá)成共識，并傳播到企業(yè)基層中去；二是溝通與聯(lián)絡(luò)，這使企業(yè)上下級之間能相互交流，并將企業(yè)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)單位和個人的目

標(biāo)聯(lián)系起來；三是業(yè)務(wù)規(guī)劃，這使公司可以將他們的業(yè)務(wù)和財務(wù)計劃整合起來；四是反饋和學(xué)習(xí)，這使公司具有戰(zhàn)略學(xué)習(xí)和調(diào)整的能力。這四個程序每一個都要經(jīng)過兩到三次的反復(fù)，使企業(yè)能充分展開研究和討論，最終形成一個良好的平衡計分卡管理系統(tǒng)。

二、平衡計分卡管理模式在銀行管理中的應(yīng)用

國外商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行管理的發(fā)展過程，已經(jīng)經(jīng)歷了二次大戰(zhàn)以前的資產(chǎn)管理，６０、７０年代以來的負(fù)債管理，以及８０年代的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理三個階段。在這三個階段的發(fā)展過程中，尤其是８０年代以來，商業(yè)銀行積極引入工商企業(yè)的管理經(jīng)驗，包括市場營銷管理和戰(zhàn)略管理。就戰(zhàn)略管理來看，８０年代中后期普遍使用風(fēng)險一收益財務(wù)模型戰(zhàn)略管理，９０年代以來普遍采用經(jīng)濟(jì)增加值模型戰(zhàn)略管理，目前戰(zhàn)略管理的創(chuàng)新表現(xiàn)在戰(zhàn)略管理與信息技術(shù)的結(jié)合方面，在此基礎(chǔ)上出現(xiàn)了平衡計分卡戰(zhàn)略管理模式（楊子健，２０００）。

平衡計分卡戰(zhàn)略管理模式以企業(yè)的長期戰(zhàn)略目標(biāo)為中心，從四個方面展開，每個方面包括三個層次：期望達(dá)到的若干總體目標(biāo)；由每個總體目標(biāo)引出的若干具體目標(biāo)；每個具體目標(biāo)執(zhí)行情況的若干衡量指標(biāo)。把銀行為實現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的所有目標(biāo)和指標(biāo)系統(tǒng)地結(jié)合在一起，從而形成一個銀行實現(xiàn)長遠(yuǎn)目標(biāo)的程序規(guī)劃，見

圖ｌ：

平衡計分卡戰(zhàn)略管理模式不僅包括了銀行財務(wù)評價指標(biāo)，而且還利用涉及顧客滿意程序、內(nèi)部程序及組織的

圖１

平衡計分卡戰(zhàn)略管理模式

豳金融論壇２００２．１

平衡計分卡與銀行戰(zhàn)略管理模式的創(chuàng)新

創(chuàng)新和提高能力等三套非財務(wù)評價指標(biāo)來補(bǔ)充財務(wù)指標(biāo)，而這三方面的活動又推動著未來財務(wù)績效的改善。這套戰(zhàn)略管理模式，克服了單純用財務(wù)指標(biāo)評估銀行績效的缺陷，采用金融產(chǎn)品質(zhì)量、消費(fèi)者滿意程度、市場份額、創(chuàng)新能力以及財務(wù)數(shù)據(jù)的綜合指標(biāo)體系，全面反映銀行經(jīng)營現(xiàn)狀與發(fā)展前景。更為重要的是，平衡計分卡解決了傳統(tǒng)戰(zhàn)略決策中一個嚴(yán)重的缺陷：即不能把銀行的長期目標(biāo)與短期行動聯(lián)系起來，不能把組織總體目標(biāo)與個人目標(biāo)聯(lián)系起來�！捌胶庥嫹挚ā睉�(zhàn)略模型的兩個重要特征是：第一，把銀行內(nèi)部目標(biāo)分解為財務(wù)、顧客、內(nèi)部經(jīng)營過程、學(xué)習(xí)與成長四個方面，高度重視組織人力資本要素，把財務(wù)看成是銀行目標(biāo)的結(jié)果。第二，把組織的不同層次納入戰(zhàn)略考慮范圍，區(qū)分了銀行總體、業(yè)務(wù)單元和員工個人針對戰(zhàn)略目標(biāo)的具體行為和績效考核指標(biāo)。它利用信息技術(shù)將組織的所有目標(biāo)納入一張表格之中，可以使整個組織、部門和業(yè)務(wù)單元、員工的目標(biāo)實現(xiàn)協(xié)同運(yùn)作，發(fā)揮整個組織人力資本的巨大潛力。從而實現(xiàn)通過平衡計分卡將銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)與銀行的日�；顒泳o密結(jié)合起來的效果（孫滌，２００１）。其優(yōu)勢在于：

１．更加有效地衡量和管理銀行業(yè)績。隨著銀行業(yè)國內(nèi)外競爭的加劇和金融產(chǎn)品買方市場的形成，銀行要從內(nèi)、外環(huán)境人手，從市場需要出發(fā)，以長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略眼光在市場、人才、金融創(chuàng)新等各方面投入資金。傳統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)已越來越不能適應(yīng)這種要求，平衡計分卡在財務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上又增加了客戶、內(nèi)部經(jīng)營過程、學(xué)習(xí)和成長三方面的非財務(wù)指標(biāo)，從而可以全面描述企業(yè)業(yè)績。

２．使銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和各級目標(biāo)實現(xiàn)統(tǒng)一。平衡計分卡四方面的因果聯(lián)系說明了部門之間如何協(xié)作共同努力實現(xiàn)目標(biāo)，而不僅實現(xiàn)某部門的目標(biāo)，它把銀行看成是一個有統(tǒng)一內(nèi)部聯(lián)系的系統(tǒng)。以往從上至下傳達(dá)銀行的財務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略，除了制定者外其他員工很少理解。麗在平衡計分卡上每個員工都可以找到自己的位置，了解其工作是怎樣影響財務(wù)指標(biāo)的。這樣，每一個部門、每一個職員都能較好地理解其所控制和負(fù)責(zé)的指標(biāo)，不僅便于策略的傳達(dá)，而且職員會有認(rèn)同感和成就感，使積極性和主動性增強(qiáng)。

３．評價指標(biāo)及時化、動態(tài)化。信息技術(shù)的發(fā)展使平衡計分卡電子化，并實現(xiàn)有效的信息反饋和信息分享，為管理者提供了戰(zhàn)略反饋和交流平臺，大大提高了信息的及時性和客觀性，同時平衡計分卡為銀行管理者提供了銀行運(yùn)行和計劃執(zhí)行情況的一個清楚的圖景，可以幫助發(fā)現(xiàn)問題和盡快發(fā)現(xiàn)商機(jī)，大大提高管理效率。

巨大的挑戰(zhàn)。金融業(yè)將在５年內(nèi)全面放開，金融市場將很快由買方市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘u方市場，商業(yè)銀行靠壟斷進(jìn)行比較平穩(wěn)的經(jīng)營階段即將結(jié)束。在這樣一個急劇變化的

經(jīng)營環(huán)境中，戰(zhàn)略管理對于商業(yè)銀行的生存是必不可少

的。特別是外資金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)出現(xiàn)時尤其如此。從國際銀行管理趨勢來看，事實上近年來銀行管理中的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略管理已經(jīng)受到銀行業(yè)的廣泛重視。通過利用最新的戰(zhàn)略管理模式來開拓新的經(jīng)營領(lǐng)域，發(fā)展新的技術(shù)手段與進(jìn)行金融創(chuàng)新，以適應(yīng)形勢變化和多樣化需求，已經(jīng)成為銀行管理的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行要想將自己的經(jīng)營擴(kuò)展到相關(guān)的業(yè)務(wù)或非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，要想改變自己的競爭地位或形象，或必須重新確定自己的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域時，制定發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行戰(zhàn)略管理是非常重要的。充分利用平衡計分卡這種最新的戰(zhàn)略發(fā)展模式可以為商業(yè)銀行提出一整套的全新管理計劃，幫助商業(yè)銀行根據(jù)市場發(fā)展?fàn)顩r的變化以及自身的特點選擇適宜的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，同時促使銀行實施有效的內(nèi)部控制以應(yīng)付風(fēng)險管理中的不確定性，從而實現(xiàn)提高商業(yè)銀行競爭力的根本目標(biāo)。在引入和推行平衡計分卡戰(zhàn)略管理模式過程中，我們認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)以下幾個方面的工作：

１．加強(qiáng)對平衡計分卡管理模式的研究。平衡計分卡是一個全新的管理模式，目前在我國銀行業(yè)還未引起足夠的重視，國內(nèi)第一家引入這種管理模式的中國建設(shè)銀行也僅限于銀行研究開發(fā)部的探討之中。因此必須加強(qiáng)業(yè)界對這種管理模式的研究，特別是促使平衡計分告管理模式所帶來的一種思路和管理理念的轉(zhuǎn)變。同時對如何建立平衡計分卡與形成一個良好的管理系統(tǒng)的研究是其得以推行的關(guān)鍵。如指標(biāo)的創(chuàng)建和量化問題，有些指標(biāo)是不易收集的，有些指標(biāo)雖然重要但很難量化，這就需要在實踐中不斷探索和總結(jié)；再如實施的成本問題，平衡計分卡要求銀行管理從財務(wù)、客戶、內(nèi)部經(jīng)營過程、學(xué)習(xí)和成長四個方面考慮戰(zhàn)略目標(biāo)的實施，并為每個方面制定詳細(xì)而明確的目標(biāo)和指標(biāo)，它需要全體成員參加，使每個部門、每個人都有自己的平衡計分卡，存在較大的成本問題。這些都需要對其可行性、具體操作、實施步驟問題進(jìn)行深入研究。

２．完善資產(chǎn)負(fù)債管理。從銀行管理模式的沿革可以看出，平衡計分卡戰(zhàn)略管理模式是在完善資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。我國銀行業(yè)于８０年代末開始推行資產(chǎn)負(fù)債管理，１９９４年人民銀行下發(fā)了《關(guān)于商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》，在銀行系統(tǒng)內(nèi)全面推廣資產(chǎn)負(fù)債管理。幾年來這種管理方式促使銀行資金管理體制與資金運(yùn)作上的變革，取得了一定成績。但

三、我國商業(yè)銀行引入平衡計分卡的政策建議

隨著中國年內(nèi)加入唧的實現(xiàn)，國內(nèi)銀行業(yè)將面臨

與發(fā)達(dá)國家相比仍有較大差距，尤其是風(fēng)險管理方面，仍未形成一個完善的全面風(fēng)險管理體系。這種先天不足將

Ｊ細(xì)．２００２

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平衡計分卡與銀行戰(zhàn)略管理模式的創(chuàng)新

阻礙平衡計分卡的引入和推行，因此加強(qiáng)風(fēng)險管理、完善資產(chǎn)負(fù)債管理將是我國商業(yè)銀行能否在將來實行平衡計分卡戰(zhàn)略管理的前提條件。

３．信息技術(shù)的應(yīng)用與開發(fā)。平衡計分卡是基于現(xiàn)代信息技術(shù)手段來實現(xiàn)的，對于商業(yè)銀行而言，從業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)等有關(guān)渠道收集到的各種信息匯集到數(shù)據(jù)倉庫之后，通過相應(yīng)的管理軟件可以及時形成平衡計分卡的相關(guān)數(shù)據(jù)，將實現(xiàn)對各項指標(biāo)進(jìn)行在線分析、多維分析等功能。這需要一個健全的、強(qiáng)大的信息和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。而信息技術(shù)的應(yīng)用與開發(fā)恰恰是我國商業(yè)銀行的“軟肋”，這也是我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。因此，有必要制定一個有效的、長期的信息技術(shù)發(fā)展計劃，加強(qiáng)ＩＴ投資，早日建立合適的信息系統(tǒng)，解除推行平衡計分卡的制約因素。

４．人才培養(yǎng)。平衡計分卡的有效實行需要有一支精業(yè)務(wù)、懂經(jīng)營、善管理、并有較高分析能力的復(fù)合型經(jīng)營管理人才。商業(yè)銀行現(xiàn)在的人才現(xiàn)狀是無法順利推行這種新型的戰(zhàn)略管理模式，人世后商業(yè)銀行還將面臨人

才流失的問題。因此，應(yīng)加強(qiáng)人才培養(yǎng)，特別是財務(wù)人才、信息技術(shù)人才和管理人才的培養(yǎng)；同時建立健全的用人機(jī)制，留住人才、吸引人才，盡快造就一支優(yōu)質(zhì)、高效型

的經(jīng)營管理隊伍�？�

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作者單位：青島海洋大學(xué)經(jīng)貿(mào)學(xué)院

（責(zé)任編輯：泊

寧）

（上接第３３頁）資本運(yùn)作傾向等數(shù)據(jù)資料，以此作為系統(tǒng)數(shù)據(jù)儲存、查詢、統(tǒng)計和分析的基礎(chǔ)，對可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險以及道德風(fēng)險，進(jìn)行準(zhǔn)確把握，有效控制，先手制定退出策略。

３．建立銀行信貸信息咨詢系統(tǒng)。商業(yè)銀行所有的運(yùn)作過程和經(jīng)營成果都是不同數(shù)字的排列組合。運(yùn)用數(shù)據(jù)倉儲、數(shù)據(jù)采掘等技術(shù)，支持商業(yè)銀行與客戶之間建立對應(yīng)服務(wù)關(guān)系。建立信貸咨詢系統(tǒng)，將銀行業(yè)的貸款、承兌匯票、保函、信用證、投資等信貸業(yè)務(wù)與人民銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，提供并反饋銀行與企業(yè)間的信息溝通，增強(qiáng)銀

道德風(fēng)險。新時代產(chǎn)生新恩潮，信貸人員的思想教育至關(guān)重要，不僅要教育信貸人員愛行愛崗，更應(yīng)遵守職業(yè)道德，善于保護(hù)行業(yè)秘密，維護(hù)銀行利益。二是加速培養(yǎng)適應(yīng)國際金融市場業(yè)務(wù)競爭需要的綜合性人才。加強(qiáng)現(xiàn)代電子、信息技術(shù)和外貿(mào)知識的培訓(xùn)，學(xué)會運(yùn)用現(xiàn)代電子技術(shù)預(yù)測貸款風(fēng)險，分析市場前景，把握貸款投向。三是加速培養(yǎng)能夠駕馭市場風(fēng)險，研究經(jīng)營策略的管理型人才。培訓(xùn)學(xué)習(xí)國外銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗，研究制定適應(yīng)我國商業(yè)銀行特點的經(jīng)營管理辦法，沉著應(yīng)對國際金融競爭，在復(fù)雜的

金融競爭環(huán)境中取得良好的經(jīng)營成果�？�

［參考文獻(xiàn)］

［１］

行信貸決策的準(zhǔn)確性，降低經(jīng)營成本，提高貸款效益。

４．實行信貸行為責(zé)任連帶追究制。不論國外大銀行，還是國內(nèi)中小商業(yè)銀行，信貸業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行獲取收益的主要經(jīng)營品種，這就對商業(yè)銀行信貸人員的信貸行為提出了更高的要求。信貸行為包括作為與不作為兩個概念。作為是指信貸人員辦理信貸業(yè)務(wù)或?qū)嵤┕芾砘顒拥倪^程；而不作為特指需要實施信貸行為（如管理或收貸）而沒有實施相應(yīng)行為導(dǎo)致貸款失誤或損失。不論作為或不作為，只要是造成銀行貸款損失者，都應(yīng)追究貸款執(zhí)行過程所有參與人員的經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任，根據(jù)貸款責(zé)任大小，分別給予經(jīng)濟(jì)、行政以至法律處罰。當(dāng)然，責(zé)任連帶制必須與利益激勵機(jī)制配套實施，單有約束沒有激勵，或是單有激勵沒有約束都是不健全的，不利于提高貸款質(zhì)量和銀行經(jīng)營效益。

５．培訓(xùn)國際化高素質(zhì)信貸管理人才。一是加強(qiáng)信貸人員的思想教育和道德修養(yǎng)，防范信貸人員貸款過程中的圃金融論壇２００２．１

［４］

［５］

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析，２００ｌ，（６８）．

課題負(fù)責(zé)人：王林元課題組成員：王林元

黃海文

課題執(zhí)筆人：黃海文

胡世榮張祖明

張祖明

李建國張毓紅張毓紅

譚峰

（責(zé)任編輯：方芳）

平衡計分卡與銀行戰(zhàn)略管理模式的創(chuàng)新

作者：作者單位：刊名：英文刊名：年，卷(期)：被引用次數(shù)：

邵翔， 瞿恒銳

青島海洋大學(xué)經(jīng)貿(mào)學(xué)院金融論壇

FINANCE FORUM2002,7(1)3次

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