發(fā)布時間：2020-07-19 11:12

【摘要】：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)開放程度的不斷加大,小微企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中占據(jù)著越來越重要的作用。數(shù)據(jù)顯示,我國小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的比例已超過97.5%,創(chuàng)造的銷售額占比超過60%,已成為推動我國經(jīng)濟(jì)增長的主要動力。但是,資金短缺問題嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。銀行貸款是小微企業(yè)獲取資金的主要通道,商業(yè)銀行是否發(fā)放貸款取決于對企業(yè)的信用風(fēng)險評估結(jié)果。由于我國征信體系不健全,銀行內(nèi)部現(xiàn)有評估模型大多是針對大型企業(yè),并不適用于小微企業(yè),導(dǎo)致對小微企業(yè)“惜貸”,致使很多有發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)未得到貸款而倒閉。因此,完善和構(gòu)建適合我國小微企業(yè)銀行信貸的信用風(fēng)險評估體系是非常有必要的。論文以風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)作為研究基點(diǎn),通過文獻(xiàn)研究法、實(shí)地調(diào)查法等研究方法,研究分析A商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的相關(guān)問題,通過分析該銀行小微貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)狀、小微貸款風(fēng)險管理存在的主要問題及原因,對A商業(yè)銀行小微貸款風(fēng)險管理進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì),使A商業(yè)銀行小微貸款風(fēng)險管理更具科學(xué)性、合理性。論文介紹了目前A商業(yè)銀行使用的評估方法、評價體系以及風(fēng)險控制流程,并在研究總結(jié)了國內(nèi)外商業(yè)銀行現(xiàn)有貸款定價模型的基礎(chǔ)上,結(jié)合小微企業(yè)貸款的特征及所處的困境,分析了各貸款定價模型對小微企業(yè)的適用性,對于小微企業(yè)違約概率的計(jì)算,本文引入了改進(jìn)的KMV模型進(jìn)行計(jì)算,并通過實(shí)證數(shù)據(jù)論證了模型用于度量信用風(fēng)險的有效性,實(shí)證數(shù)據(jù)選取的是我國小微板上市企業(yè)數(shù)據(jù),對于非上市的小微企業(yè),本文也給出了用KMV模型測算的方法。最后,本文提出了優(yōu)化風(fēng)險組織控制、加強(qiáng)員工素質(zhì)、完善風(fēng)險預(yù)警等改進(jìn)A商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的保障舉措。
【學(xué)位授予單位】：廈門大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F832.4;F276.3;F275
【圖文】：

二、小微貸款利潤貢獻(xiàn)情況逡逑２０１１年到２０１６年的六年間，Ａ商業(yè)銀行小微貸款的利潤貢獻(xiàn)跟Ａ商業(yè)銀行逡逑的貸款數(shù)量直接相關(guān)。變化趨勢也跟上圖基本一致，通過圖３－３的數(shù)據(jù)，很明顯逡逑的說明Ａ商業(yè)銀行自２０１０年到２０１３年的四年間，小微貸款對銀行的利潤貢獻(xiàn)是逡逑逐年上升。２０１１年，Ａ銀行的小微貸款利潤大約為３．邋８億元，到２０１４年，Ａ商逡逑業(yè)銀行的小微貸款利潤超過了邋５億元。２０１４年由于受到整體經(jīng)濟(jì)下行的壓力和逡逑國家宏觀經(jīng)濟(jì)波動的影響，Ａ商業(yè)銀行小微貸款的額度下降，利潤也同比出現(xiàn)了逡逑下降。２０１６年，Ａ商業(yè)銀行小微貸款的額度略微上升，但是小微貸款的利潤依然逡逑持平這也間接的說明了邋２０１６年Ａ商業(yè)銀行小微貸款的壞賬率有所上升。從上圖逡逑的數(shù)據(jù)能夠顯示，一方面Ａ商業(yè)銀行的小微貸款大多數(shù)是１年之內(nèi)短期貸款，甚逡逑至相部分的貸款不超過１年，利息是當(dāng)期收入。另外－方面也能間接的說明，經(jīng)逡逑濟(jì)下行的壓力，使得Ａ商業(yè)銀行的貸款受到影響，同時由于經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)逡逑濟(jì)運(yùn)行困難

三、壞賬率情況逡逑２０１１年到２０１６年的六年時間，Ａ商業(yè)銀行的壞賬率整體上出現(xiàn)先下降后上逡逑升的趨勢。具體情況如下圖數(shù)據(jù)所示。通過圖３－４的資料數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，我們可逡逑以發(fā)現(xiàn)，Ａ商業(yè)銀行在２０１１年到２０１６年的六年時間之內(nèi)，小微貸款壞賬率先出逡逑現(xiàn)下降的趨勢，到２０１３年之后，小微貸款壞賬率又呈現(xiàn)上升的趨勢。２０１０至２０１２逡逑年間，小額貸款壞賬率不斷下降，這說明在這幾年中，風(fēng)險不斷被規(guī)避，銀行也逡逑采取了有效措施來減少損失。說明在前三年，Ａ商業(yè)銀行，在強(qiáng)化小微貸款壞賬逡逑率的內(nèi)部控制方面，起到了很好的效果。從２０１４年以后，Ａ商業(yè)銀行小微貸款逡逑壞賬率又呈現(xiàn)出上升的趨勢。２０１４年為２．邋３％，邋２０１５年上升至２．邋４％，截至到２０１６逡逑年底，壞賬率接近３％。而根據(jù)筆者的實(shí)地走訪和訪談的結(jié)果顯示，Ａ商業(yè)銀行在逡逑２０１５年和２０１６年不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制

務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)層。由于專家在銀行信貸方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，尤其是對于小微企逡逑業(yè)的信貸風(fēng)險有著實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，所以專家打分法成為該銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險評價逡逑的重要方法之一。逡逑另一種分析方法，財(cái)務(wù)分析法包含三種方法。水平分析法是將小微企業(yè)現(xiàn)有逡逑的財(cái)務(wù)情況和之前進(jìn)行對比，以便發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)不同季度的財(cái)務(wù)變化情況。一方逡逑面在貸款前夕通過水平分析法，能夠根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在企業(yè)和之前企逡逑業(yè)的經(jīng)營情況。另外，在貸款發(fā)放之后，也可以根據(jù)水平分析法，監(jiān)測企業(yè)不同逡逑季度的財(cái)務(wù)情況，以便預(yù)警風(fēng)險。指數(shù)趨勢法是基于企業(yè)不同時段的財(cái)務(wù)表進(jìn)行逡逑分析。企業(yè)由于財(cái)務(wù)報(bào)表名目繁多，將每一個名目進(jìn)行對比的工作量較大，于是逡逑該銀行就采取指數(shù)趨勢法，用指數(shù)來對比不同季度的財(cái)務(wù)情況，方便于分析。垂逡逑直分析法，是根據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對企業(yè)不同階段的發(fā)展程度和速度進(jìn)行逡逑對比的一種財(cái)務(wù)分析方法。逡逑

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2762340