伴隨政策調(diào)整以及經(jīng)營環(huán)境的變化,我國經(jīng)濟運行面臨的下行壓力逐漸增大,導(dǎo)致經(jīng)濟增長速度不斷放緩,金融風險也在不斷增加,然而金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展對我國的經(jīng)濟發(fā)展起著至關(guān)重要的推動作用,所以防范和化解金融風險是一項急需完成的工作目標,也是金融工作的重要任務(wù),內(nèi)部審計作為銀行經(jīng)營的第三道防線,在防范和化解金融風險方面發(fā)揮著重要作用。傳統(tǒng)內(nèi)部審計以事后監(jiān)督為主,針對存在的問題實施檢查,審計重點也是簡單的違規(guī)操作行為,而風險導(dǎo)向內(nèi)部審計要求審計在發(fā)揮監(jiān)督稽核作用的同時,關(guān)注企業(yè)面臨的風險,充分了解企業(yè)的風險管理過程,引導(dǎo)企業(yè)把風險的識別、評估和應(yīng)對放到更加突出的位置,幫助銀行發(fā)現(xiàn)問題、落實責任、整改問題,快速采取措施防范風險和應(yīng)對風險,從而有效規(guī)避風險、降低損失、加強管理,提高風險抵御能力,保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。本文以TCNS銀行為研究對象,結(jié)合風險導(dǎo)向內(nèi)部審計的相關(guān)理論,分析TCNS銀行的內(nèi)部審計現(xiàn)狀和內(nèi)部審計過程中存在的問題,問題主要集中在非現(xiàn)場審計項目實施較少、審計質(zhì)量有待提高、審計人員素質(zhì)參差不齊、審計效能轉(zhuǎn)化有待提高等方面,分析其原因主要是TCNS銀行的管理層對內(nèi)部審計不夠重...

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 引言
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
        1.2.1 理論意義
        1.2.2 實踐意義
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 內(nèi)部審計的概念以及傳統(tǒng)內(nèi)部審計的弊端
        1.3.2 風險導(dǎo)向內(nèi)部審計的產(chǎn)生與作用
        1.3.3 風險導(dǎo)向內(nèi)部審計的實施難題及解決措施
    1.4 研究方法與研究內(nèi)容
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究內(nèi)容
第二章 風險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚?br>    2.1 風險導(dǎo)向?qū)徲嫺攀?br>        2.1.1 風險導(dǎo)向?qū)徲嫷亩x
        2.1.2 風險導(dǎo)向?qū)徲嫷漠a(chǎn)生
        2.1.3 風險導(dǎo)向?qū)徲嬇c傳統(tǒng)審計的區(qū)別
    2.2 風險導(dǎo)向?qū)徲嫷陌l(fā)展
        2.2.1 傳統(tǒng)風險導(dǎo)向?qū)徲?br>        2.2.2 現(xiàn)代風險導(dǎo)向?qū)徲?br>    2.3 風險導(dǎo)向?qū)徲嫷睦碚摶A(chǔ)
        2.3.1 受托責任理論
        2.3.2 全面風險管理理論
        2.3.3 系統(tǒng)管理理論
第三章 TCNS銀行內(nèi)部審計體系
    3.1 TCNS銀行基本情況介紹
    3.2 TCNS銀行內(nèi)部審計體系運行情況
    3.3 TCNS銀行內(nèi)部審計體系存在的問題及原因分析
        3.3.1 調(diào)查問卷的基本情況
        3.3.2 調(diào)查問卷分析
        3.3.3 存在的問題及形成原因
第四章 TCNS銀行風險導(dǎo)向內(nèi)部審計體系構(gòu)建
    4.1 目標和原則
    4.2 前期準備
        4.2.1 完善組織架構(gòu)
        4.2.2 轉(zhuǎn)變審計觀念和審計方式
        4.2.3 實施審計考核
    4.3 具體實施措施
        4.3.1 建立抽樣數(shù)據(jù)庫
        4.3.2 構(gòu)建風險評估模型
        4.3.3 充分利用非現(xiàn)場模型數(shù)據(jù)
        4.3.4 加強部門之間的溝通與配合
        4.3.5 高效利用審計信息系統(tǒng)
    4.4 預(yù)期實現(xiàn)的審計效果
    4.5 可能遇到的實施難題
    4.6 TCNS銀行風險導(dǎo)向內(nèi)部審計案例
        4.6.1 制定審計方案
        4.6.2 選擇被審計對象
        4.6.3 借助非現(xiàn)場系統(tǒng)實施現(xiàn)場檢查
        4.6.4 問題整改落實
第五章 TCNS銀行風險導(dǎo)向內(nèi)部審計體系的保障措施
    5.1 提高管理者重視程度
    5.2 強化隊伍建設(shè)
    5.3 加大計算機技術(shù)的應(yīng)用
    5.4 靈活應(yīng)對審計計劃
    5.5 強化審計后續(xù)落實工作
第六章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻
附錄 調(diào)查問卷
致謝



本文編號：3855039