伴隨政策調(diào)整以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化,我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行面臨的下行壓力逐漸增大,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度不斷放緩,金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加,然而金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著至關(guān)重要的推動(dòng)作用,所以防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)急需完成的工作目標(biāo),也是金融工作的重要任務(wù),內(nèi)部審計(jì)作為銀行經(jīng)營(yíng)的第三道防線,在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著重要作用。傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)以事后監(jiān)督為主,針對(duì)存在的問(wèn)題實(shí)施檢查,審計(jì)重點(diǎn)也是簡(jiǎn)單的違規(guī)操作行為,而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)要求審計(jì)在發(fā)揮監(jiān)督稽核作用的同時(shí),關(guān)注企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),充分了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,引導(dǎo)企業(yè)把風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)放到更加突出的位置,幫助銀行發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、落實(shí)責(zé)任、整改問(wèn)題,快速采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),從而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低損失、加強(qiáng)管理,提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力,保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。本文以TCNS銀行為研究對(duì)象,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論,分析TCNS銀行的內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀和內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題,問(wèn)題主要集中在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施較少、審計(jì)質(zhì)量有待提高、審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊、審計(jì)效能轉(zhuǎn)化有待提高等方面,分析其原因主要是TCNS銀行的管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)不夠重...

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【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 引言
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
        1.2.1 理論意義
        1.2.2 實(shí)踐意義
    1.3 文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 內(nèi)部審計(jì)的概念以及傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的弊端
        1.3.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生與作用
        1.3.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施難題及解決措施
    1.4 研究方法與研究?jī)?nèi)容
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究?jī)?nèi)容
第二章 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論
    2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)概述
        2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的定義
        2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的產(chǎn)生
        2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與傳統(tǒng)審計(jì)的區(qū)別
    2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的發(fā)展
        2.2.1 傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
        2.2.2 現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
    2.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的理論基礎(chǔ)
        2.3.1 受托責(zé)任理論
        2.3.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        2.3.3 系統(tǒng)管理理論
第三章 TCNS銀行內(nèi)部審計(jì)體系
    3.1 TCNS銀行基本情況介紹
    3.2 TCNS銀行內(nèi)部審計(jì)體系運(yùn)行情況
    3.3 TCNS銀行內(nèi)部審計(jì)體系存在的問(wèn)題及原因分析
        3.3.1 調(diào)查問(wèn)卷的基本情況
        3.3.2 調(diào)查問(wèn)卷分析
        3.3.3 存在的問(wèn)題及形成原因
第四章 TCNS銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系構(gòu)建
    4.1 目標(biāo)和原則
    4.2 前期準(zhǔn)備
        4.2.1 完善組織架構(gòu)
        4.2.2 轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念和審計(jì)方式
        4.2.3 實(shí)施審計(jì)考核
    4.3 具體實(shí)施措施
        4.3.1 建立抽樣數(shù)據(jù)庫(kù)
        4.3.2 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型
        4.3.3 充分利用非現(xiàn)場(chǎng)模型數(shù)據(jù)
        4.3.4 加強(qiáng)部門之間的溝通與配合
        4.3.5 高效利用審計(jì)信息系統(tǒng)
    4.4 預(yù)期實(shí)現(xiàn)的審計(jì)效果
    4.5 可能遇到的實(shí)施難題
    4.6 TCNS銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)案例
        4.6.1 制定審計(jì)方案
        4.6.2 選擇被審計(jì)對(duì)象
        4.6.3 借助非現(xiàn)場(chǎng)系統(tǒng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查
        4.6.4 問(wèn)題整改落實(shí)
第五章 TCNS銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系的保障措施
    5.1 提高管理者重視程度
    5.2 強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)
    5.3 加大計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用
    5.4 靈活應(yīng)對(duì)審計(jì)計(jì)劃
    5.5 強(qiáng)化審計(jì)后續(xù)落實(shí)工作
第六章 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
附錄 調(diào)查問(wèn)卷
致謝



本文編號(hào)：3855039