本文關(guān)鍵詞：中國郵政儲蓄銀行毫州市分行內(nèi)部控制研究

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【摘要】：商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè),其本身就是一部“風(fēng)險機(jī)器”。而且近年來,中國金融行業(yè)風(fēng)險在不斷加大,銀行案件頻頻爆發(fā),我國銀行業(yè)受歷史因素的影響,內(nèi)部控制建設(shè)起步較晚,社會發(fā)展程度較低。尤其是中國郵政儲蓄銀行才成立7年時間,內(nèi)部控制制度建設(shè)和管理比較薄弱,尤其是牽涉到郵政儲蓄銀行改革遺留問題,“自營+代理”運營模式的長期運營。因此,中國郵政儲蓄銀行作為銀行業(yè)新的成員要盡快建立健全內(nèi)部控制機(jī)制,加強(qiáng)銀行風(fēng)險防范,才能在激烈的競爭中脫穎而出。本文就是要通過國內(nèi)外商業(yè)銀行的內(nèi)部控制研究經(jīng)驗,介紹中國郵政儲蓄銀行毫州市分行的內(nèi)部控制缺陷案例,分析其存在的問題和原因,并有針對性地提出了加強(qiáng)內(nèi)部控制的建議,以建立有效的內(nèi)部控制制度和管理,從而確保中國郵政儲蓄銀行毫州市分行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和長期穩(wěn)定發(fā)展。中國郵政儲蓄銀行是郵政集團(tuán)公司順應(yīng)中國金融發(fā)展,而掛牌成立的獨自控股的一家商業(yè)銀行。2007年掛牌成立后,中國郵政儲蓄銀行從銀監(jiān)會拿到全功能銀行牌照,進(jìn)一步拓展為包括資產(chǎn)類業(yè)務(wù)在內(nèi)的綜合性金融服務(wù),改變了過去業(yè)務(wù)單一的只存不貸、資金轉(zhuǎn)存央行享受無風(fēng)險利差的儲蓄業(yè)務(wù)局面。郵儲銀行必須盡快建立符合自身發(fā)展的要求的內(nèi)部控制體系,才能保證其健康可持續(xù)發(fā)展。本文就針對中國郵政儲蓄銀行目前的內(nèi)控建設(shè)情況,參照國內(nèi)外商業(yè)銀行成熟經(jīng)驗,我們通過擴(kuò)大觀察問題的視角,旨在為推進(jìn)和完善郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制理論和實踐的研究,提供一些參考。從而提高郵政儲蓄銀行的經(jīng)營管理能力,更好的迎接風(fēng)云變幻的金融市場的挑戰(zhàn)。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 郵政儲蓄銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理
【學(xué)位授予單位】：廣西師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F830.42;F832.33;F618.3
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 一、導(dǎo)論7-11
• (一) 選題背景和意義7
• 1. 選題背景7
• 2. 研究意義7
• (二) 研究綜述7-9
• 1. 國外研究綜述7-8
• 2. 國內(nèi)研究綜述8-9
• (三) 研究方法和思路9-11
• 1. 研究方法9
• 2. 研究思路9-11
• 二、國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論與發(fā)展11-16
• (一) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念和內(nèi)容11
• 1. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概念11
• 2. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制內(nèi)容11
• (二) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展11-14
• 1. 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展12
• 2. 國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展12-13
• 3. 國內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)控發(fā)展現(xiàn)狀13-14
• (三) 《巴塞爾新協(xié)議》內(nèi)部控制理論與要求14-16
• 1. 《巴塞爾新協(xié)議》內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)14
• 2. 《巴塞爾新協(xié)議》對內(nèi)部控制理論要求14-16
• 三、中國郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀的研究16-21
• (一) 中國郵政儲蓄銀行發(fā)展概況16-18
• 1. 中國郵政儲蓄銀行掛牌成立16
• 2. 中國郵政儲蓄銀行的發(fā)展歷程16-17
• 3. 中國郵政儲蓄銀行的特色和優(yōu)勢17-18
• (二) 中國郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀18-19
• 1. 中國郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制環(huán)境18
• 2. 郵政儲蓄銀行的風(fēng)險管理18-19
• 3. 郵政儲蓄銀行完善業(yè)務(wù)流程控制系統(tǒng)19
• (三) 中國郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制存在問題19-21
• 1. 缺乏有效的股權(quán)制衡19
• 2. 人力資源素質(zhì)較低19-20
• 3. 內(nèi)部控制意識缺失20
• 4. 風(fēng)控能力不足20
• 5. 監(jiān)督稽核不到位20-21
• 四、毫州市分行內(nèi)部控制分析21-35
• (一) 毫州市分行內(nèi)部控制現(xiàn)狀21-24
• 1. 毫州市分行概況21
• 2. 毫州市分行管理架構(gòu)21-23
• 3. 毫州市分行業(yè)務(wù)收入分析23
• 4. 毫州市分行內(nèi)部控制建設(shè)23-24
• (二) 毫州市分行內(nèi)部控制體系有效性評價24-33
• 1. 內(nèi)部控制調(diào)查24-26
• 2. 內(nèi)部控制環(huán)境26-29
• 3. 風(fēng)險識別與評估29-30
• 4. 內(nèi)部控制措施30-32
• 5. 內(nèi)控監(jiān)督檢查存在的問題32-33
• 6. 信息交流與反饋33
• (三) 毫州市分行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評價33-35
• 1. 內(nèi)控執(zhí)行情況總體評價33
• 2. 內(nèi)控執(zhí)行問題原因分析33-35
• 五、毫州市分行內(nèi)部控制建議35-40
• (一) 內(nèi)部控制環(huán)境建議35-36
• 1. 完善銀郵協(xié)調(diào)機(jī)制35
• 2. 界定內(nèi)部控制中各部門的職責(zé)35
• 3. 建立科學(xué)有效的績效考評體系35
• 4. 培育健康的企業(yè)文化35-36
• (二) 風(fēng)險識別與評估建議36-37
• 1. 健全風(fēng)險管理體系,提高全面風(fēng)險管理能力36
• 2. 加強(qiáng)人力資源配備,完善用人機(jī)制36
• 3. 實施風(fēng)險控制的垂直化管理36-37
• (三) 內(nèi)部控制管理建議37
• 1. 建議明確內(nèi)控點和相關(guān)崗位職責(zé)37
• 2. 加強(qiáng)對內(nèi)控制度的執(zhí)行力建設(shè)37
• (四) 監(jiān)督評價與糾正建議37-38
• 1. 建議制定全行內(nèi)控檢查目標(biāo)并分解下達(dá)38
• 2. 建立和完善內(nèi)部控制檢查機(jī)制38
• 3. 完善內(nèi)部控制后評價機(jī)制,嚴(yán)格實施問責(zé)管理38
• (五) 信息交流與反饋建議38-40
• 1. 加強(qiáng)銀郵橫向信息溝通38-39
• 2. 加強(qiáng)內(nèi)部信息溝通和交流39-40
• 研究結(jié)論40-41
• 參考文獻(xiàn)41-43
• 致謝43-44

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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5 本報記者 師彥才;從“議”到“決”迸發(fā)出的監(jiān)督力量[N];人民代表報;2012年

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本文編號：537495