【摘要】：2013年,國(guó)際內(nèi)部注冊(cè)審計(jì)師協(xié)會(huì)(IIA)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義進(jìn)行重新修訂,確認(rèn)內(nèi)部審計(jì)具有咨詢職能。我國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)也與時(shí)俱進(jìn),在新頒布的《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》中,將內(nèi)部審計(jì)職能修改為“確認(rèn)和咨詢”。由此,在國(guó)內(nèi)外新準(zhǔn)則的推動(dòng)下,我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)提升到了參與企業(yè)決策、優(yōu)化公司治理的層面。使企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在執(zhí)行觀念轉(zhuǎn)變、內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)以及內(nèi)部審計(jì)在組織內(nèi)部職責(zé)權(quán)利的上升等方面,產(chǎn)生了重大的影響。ZT公司通信股份有限公司,是一家主營(yíng)通信信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的公司,是國(guó)家通信建設(shè)施工的骨干企業(yè),已于2016年在上交所主板上市。高速發(fā)展的企業(yè),常常出現(xiàn)發(fā)展速度與管理水平錯(cuò)位,在公司治理中存在諸多問(wèn)題與漏洞,如制度落實(shí)不嚴(yán)、管理經(jīng)驗(yàn)不足、人才專業(yè)素養(yǎng)不夠等情況。而這類企業(yè)出現(xiàn)的共性問(wèn)題中,都能看到企業(yè)內(nèi)部審計(jì)失效的影子。如果不重視風(fēng)險(xiǎn)管理,只關(guān)注表面數(shù)據(jù)而不進(jìn)行深層次挖掘,看不清問(wèn)題的本質(zhì),內(nèi)部審計(jì)就發(fā)揮不了其應(yīng)有的監(jiān)督、咨詢作用。因此,本文研究的出發(fā)點(diǎn)就是通過(guò)對(duì)ZT公司公司內(nèi)部審計(jì)環(huán)境包括審計(jì)基礎(chǔ)制度及其作業(yè)流程、審計(jì)手段進(jìn)行分析,對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中存在的財(cái)務(wù)內(nèi)審不分家、管理層不夠重視內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)工作流于形式等問(wèn)題提供解決方案,提出建立增值性內(nèi)部審計(jì)審計(jì)模式,使用平衡計(jì)分卡、借助大數(shù)據(jù)思維進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作的想法,同時(shí)通過(guò)建立審計(jì)網(wǎng)格負(fù)責(zé)制、公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷等審計(jì)手段,優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程,使其能更好地審驗(yàn)和評(píng)價(jià)公司的業(yè)務(wù)內(nèi)容,幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F239.45;F626
【圖文】：

2圖 1 ZT 公司組織架構(gòu)1.1.2 研究意義1.理論意義在大數(shù)據(jù)技術(shù)得到迅速發(fā)展的今天，審計(jì)對(duì)象及審計(jì)內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部審計(jì)更多的面臨著來(lái)自審計(jì)主體多樣化、審計(jì)方法創(chuàng)新化等方面的挑戰(zhàn)。本文通過(guò)對(duì) ZT 公司內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行深化研究，探索強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)反饋機(jī)制的方法、切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)咨詢職能的措施等，填補(bǔ)公司治理盲區(qū)。因此，完善適

2圖 1 ZT 公司組織架構(gòu)1.1.2 研究意義1.理論意義在大數(shù)據(jù)技術(shù)得到迅速發(fā)展的今天，審計(jì)對(duì)象及審計(jì)內(nèi)容發(fā)生了變化，內(nèi)部審計(jì)更多的面臨著來(lái)自審計(jì)主體多樣化、審計(jì)方法創(chuàng)新化等方面的挑戰(zhàn)。本文通過(guò)對(duì) ZT 公司內(nèi)部審計(jì)的運(yùn)行現(xiàn)狀進(jìn)行深化研究，探索強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)反饋機(jī)制的方法、切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)咨詢職能的措施等，填補(bǔ)公司治理盲區(qū)。因此，完善適

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前1條

1 周偉;;關(guān)于內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J];商業(yè)經(jīng)濟(jì);2012年12期

本文編號(hào)：2774409