本文關(guān)鍵詞：星美聯(lián)合股份公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制診斷報(bào)告

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【摘要】：近年來,隨著我國企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越來越多的暴露出來,企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制已經(jīng)越來越受到企業(yè)家的重視,同時(shí)也成為監(jiān)管部門的重要管理控制手段之一。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的中樞,是規(guī)避與防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最為行之有效的一種手段。然而,由于我國財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的理論和實(shí)踐起步相對(duì)較晚,相關(guān)的法律和制度建設(shè)有待于進(jìn)一步完善；因此如何立足我國的實(shí)際情況發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的有效作用是需要認(rèn)真考慮的問題。 本文以星美聯(lián)合股份有限公司為目標(biāo)企業(yè),針對(duì)星美聯(lián)合股份有限公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系進(jìn)行深入研究,分別從財(cái)務(wù)內(nèi)部控制單項(xiàng)因素、綜合因素兩個(gè)方面對(duì)星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行分析。其中財(cái)務(wù)內(nèi)部控制單項(xiàng)因素主要從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)信息披露與溝通、財(cái)務(wù)控制活動(dòng)、財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督、財(cái)務(wù)內(nèi)部環(huán)境五個(gè)方面進(jìn)行闡述；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制綜合因素是以12個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)構(gòu)建綜合因素評(píng)價(jià)體系對(duì)星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢驗(yàn)分析,找出星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題并分析其存在的問題以及其存在這些問題的原因,進(jìn)而提出相應(yīng)的措施。本文在為星美聯(lián)合提出建議的同時(shí),也為我國其他企業(yè)完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制提供了借鑒。
【關(guān)鍵詞】：星美聯(lián)合 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制 單項(xiàng)因素 綜合因素 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F275;F632.3
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 緒論8-13
• 1.1 研究背景8-10
• 1.2 研究意義與目的10-11
• 1.2.1 研究意義10
• 1.2.2 研究目的10-11
• 1.3 研究的主要思路與框架11-13
• 第二章 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)概念及評(píng)價(jià)體系13-24
• 2.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)概念13-15
• 2.1.1 內(nèi)部控制的概念13-14
• 2.1.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的概念14-15
• 2.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系15-24
• 2.2.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體15
• 2.2.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則15
• 2.2.3 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系現(xiàn)狀15-16
• 2.2.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制單項(xiàng)因素評(píng)價(jià)16-17
• 2.2.5 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制綜合因素評(píng)價(jià)17-24
• 第三章 星美聯(lián)合股份公司及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀24-32
• 3.1 星美聯(lián)合股份公司基本情況24-29
• 3.1.1 基本情況24-25
• 3.1.2 財(cái)務(wù)資產(chǎn)情況25-26
• 3.1.3 星美聯(lián)合所在的行業(yè)狀況26-28
• 3.1.4 星美聯(lián)合的組織構(gòu)架及人員構(gòu)成28-29
• 3.2 星美聯(lián)合股份有限公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀描述29-32
• 3.2.1 星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系狀況30
• 3.2.2 星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)30-32
• 第四章 星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制診斷分析32-44
• 4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制單因素評(píng)價(jià)分析32-40
• 4.1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估32-36
• 4.1.2 財(cái)務(wù)信息披露與溝通36
• 4.1.3 財(cái)務(wù)控制活動(dòng)36-37
• 4.1.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督37-38
• 4.1.5 財(cái)務(wù)內(nèi)部環(huán)境38-40
• 4.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制綜合因素評(píng)價(jià)分析40-42
• 4.3 星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制診斷結(jié)論42-44
• 第五章 星美聯(lián)合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)建議44-50
• 5.1 改進(jìn)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的治理基礎(chǔ)44-45
• 5.1.1 建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)44-45
• 5.1.2 高管人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)45
• 5.2 加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理45-46
• 5.2.1 樹立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)45
• 5.2.2 建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系45-46
• 5.3 完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控控制措施46
• 5.3.1 加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制制度46
• 5.3.2 加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易與對(duì)外擔(dān)保管理46
• 5.4 建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制信息交流系統(tǒng)46-47
• 5.4.1 完善財(cái)務(wù)內(nèi)控信息渠道46-47
• 5.4.2 全面貫徹財(cái)務(wù)內(nèi)控信息交流體系47
• 5.5 加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督47-50
• 5.5.1 強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)監(jiān)督的重要性47
• 5.5.2 確認(rèn)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督內(nèi)容及重點(diǎn)47-48
• 5.5.3 建立適宜的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督模式48-50
• 第六章 結(jié)語50-51
• 6.1 主要研究結(jié)論50
• 6.2 有待進(jìn)一步研究的問題50-51
• 參考文獻(xiàn)51-53
• 在學(xué)期間的研究成果53-54
• 致謝54

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 劉大勇;李翠霞;;關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制制度的研究[J];商業(yè)研究;2008年05期

2 樹友林;;上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)問題研究[J];商業(yè)研究;2008年11期

3 宋娟;;企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度管理建設(shè)初探[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2011年09期

4 趙，

本文編號(hào)：1089099