發(fā)布時間：2020-08-14 18:39

【摘要】：隨著我國高校每年不斷擴招,高校的規(guī)模不斷擴大,由此推動高等院校的各種教學(xué)設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施和各類物資等采購項目的采購量大幅度增加,高校政府采購工作也越來越受到高校的關(guān)注。高校作為事業(yè)單位,規(guī)模大,人力資源有限,再加上我們國家政府采購歷史較短,各種法律、法規(guī)出臺時間較短,高校政府采購的內(nèi)控工作還有許多漏洞,比如采購環(huán)節(jié)控制執(zhí)行不到位、監(jiān)督力度不夠、財政資金使用效率低下等問題。論文選取XX高校政府采購內(nèi)控作為研究對象,以內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ),按照近年頒布的內(nèi)控規(guī)范以及高校經(jīng)濟活動內(nèi)控指南等規(guī)范性文件規(guī)定的相關(guān)要求,根據(jù)XX高校的具體實際情況,對目前XX高校政府采購業(yè)務(wù)的內(nèi)控問題進行了分析,并對XX高校政府采購業(yè)務(wù)流程重新進行梳理,重點分析XX高校在采購流程中缺失的環(huán)節(jié)與存在關(guān)鍵風(fēng)險點。在研究分析中發(fā)現(xiàn)XX高校建立的政府采購內(nèi)控體系整體運行有效,但某些方面還存在問題。因此按照內(nèi)控指引的要求,對XX高校的政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制活動提出了具體的優(yōu)化解決方案。文章針對XX高校在日常的教學(xué)、科研中涉及到的政府采購內(nèi)部控制活動,主要從加強XX高校內(nèi)部人員管理、梳理XX高校政府采購相關(guān)業(yè)務(wù)流程、健全XX高校相關(guān)政府采購內(nèi)控制度和加強政府采購活動的內(nèi)控監(jiān)督體系建設(shè)等五個方面提出政府采購內(nèi)控優(yōu)化方案,在此基礎(chǔ)上又通過提出優(yōu)化XX高校政府采購內(nèi)部控制環(huán)境、統(tǒng)一XX高校政府采購業(yè)務(wù)流程、加強XX高校政府采購信息化管理和加大XX高校政府采購監(jiān)督管理力度等四個方面的保障措施以確保XX高校政府采購業(yè)務(wù)的順利進行和政府采購內(nèi)控職能的有效發(fā)揮。論文通過高校政府采購內(nèi)控優(yōu)化方案的研究,可以為高校加強風(fēng)險意識、防范政府采購風(fēng)險、建立有效的內(nèi)控管理體制提供借鑒,具有重要的實際指導(dǎo)意義和現(xiàn)實意義。
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F812.45
【圖文】：

圖４－２：供應(yīng)商管理流程圖逡逑

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2793396