國(guó)網(wǎng)北京電力審計(jì)部通過(guò)"望""聞""問(wèn)""切"全面診斷公司物資內(nèi)控管理存在的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn),提出切實(shí)可行的改進(jìn)建議,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)價(jià)值增值的同時(shí),為基層單位開(kāi)展各類物資內(nèi)控審計(jì)提供有益參考。

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【文章目錄】：
一、“望”——通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查對(duì)物資倉(cāng)儲(chǔ)管理進(jìn)行診斷
    (一) 盤(pán)點(diǎn)物資倉(cāng)庫(kù), 審查物資倉(cāng)儲(chǔ)實(shí)物管理
    (二) 運(yùn)用ERP系統(tǒng), 審查物資倉(cāng)儲(chǔ)信息管理
    (三) 分析盤(pán)庫(kù)記錄, 審查物資倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)存管理
二、“聞”——通過(guò)多種手段對(duì)廢舊物資管理進(jìn)行診斷
    (一) 順藤摸瓜, 查明工程撤舊物資真實(shí)去向
    (二) 在線審計(jì), 分析退役物資處置完成情況
    (三) 追根溯源, 理順廢舊物資處置管理流程
三、“問(wèn)”——通過(guò)訪談?wù){(diào)查對(duì)物資內(nèi)控管理進(jìn)行診斷
    (一) 填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷, 全面了解物資內(nèi)控管理現(xiàn)狀
    (二) 組織座談交流, 深入了解物資管理難點(diǎn)問(wèn)題
    (三) 開(kāi)展審計(jì)訪談, 重點(diǎn)了解物資內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)隱患
四、“切”——通過(guò)大數(shù)據(jù)分析對(duì)結(jié)余物資管理進(jìn)行診斷
    (一) 鎖定關(guān)鍵數(shù)據(jù)線索, 厘清結(jié)余物資管理職責(zé)權(quán)限
    (二) 建立數(shù)據(jù)分析模型, 摸清工程結(jié)余物資真實(shí)體量
    (三) 運(yùn)用審計(jì)信息系統(tǒng), 查清大量結(jié)余物資形成根源



本文編號(hào)：4032423