國網(wǎng)北京電力審計部通過"望""聞""問""切"全面診斷公司物資內(nèi)控管理存在的主要問題和風(fēng)險,提出切實可行的改進建議,實現(xiàn)內(nèi)部審計價值增值的同時,為基層單位開展各類物資內(nèi)控審計提供有益參考。

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
一、“望”——通過現(xiàn)場核查對物資倉儲管理進行診斷
    (一) 盤點物資倉庫, 審查物資倉儲實物管理
    (二) 運用ERP系統(tǒng), 審查物資倉儲信息管理
    (三) 分析盤庫記錄, 審查物資倉儲庫存管理
二、“聞”——通過多種手段對廢舊物資管理進行診斷
    (一) 順藤摸瓜, 查明工程撤舊物資真實去向
    (二) 在線審計, 分析退役物資處置完成情況
    (三) 追根溯源, 理順廢舊物資處置管理流程
三、“問”——通過訪談?wù){(diào)查對物資內(nèi)控管理進行診斷
    (一) 填寫調(diào)查問卷, 全面了解物資內(nèi)控管理現(xiàn)狀
    (二) 組織座談交流, 深入了解物資管理難點問題
    (三) 開展審計訪談, 重點了解物資內(nèi)控風(fēng)險隱患
四、“切”——通過大數(shù)據(jù)分析對結(jié)余物資管理進行診斷
    (一) 鎖定關(guān)鍵數(shù)據(jù)線索, 厘清結(jié)余物資管理職責(zé)權(quán)限
    (二) 建立數(shù)據(jù)分析模型, 摸清工程結(jié)余物資真實體量
    (三) 運用審計信息系統(tǒng), 查清大量結(jié)余物資形成根源



本文編號：4032423