本文關(guān)鍵詞：DG油田項目內(nèi)部審計風險控制體系設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部審計作為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展完善內(nèi)部控制的產(chǎn)物，被認為是組織自身的“免疫系統(tǒng)”，在確保受托責任有效履行、實現(xiàn)公司有效治理過程中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而在實踐中，由于信息不對稱的存在，不可避免的產(chǎn)生審計風險。同時，企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的劇烈變化、企業(yè)缺乏對內(nèi)審機構(gòu)的重視、內(nèi)審人員綜合素質(zhì)水平不高、缺乏風險意識等多種現(xiàn)實問題導致內(nèi)部審計質(zhì)量普遍不高，加大了審計風險。那么，采取有效的措施預防和控制內(nèi)部審計風險，提高審計質(zhì)量，避免審計失敗是企業(yè)內(nèi)部審計亟待解決的重要問題。 基于此，本文結(jié)合DG油田公司內(nèi)部審計的實際和自己從事審計工作的經(jīng)歷，運用內(nèi)部審計的基本理論和審計風險相關(guān)模型等對內(nèi)部審計風險控制體系進行了研究。首先，介紹了論文研究的背景及意義，概述了國內(nèi)外關(guān)于審計風險理論研究的現(xiàn)狀及發(fā)展，，對研究的主要內(nèi)容、思路及方法進行了說明。其次，介紹了內(nèi)部審計、審計風險的內(nèi)涵及特征，并在此基礎(chǔ)上引入風險導向?qū)徲嬂碚�，為文章奠定理論基礎(chǔ)。再次，介紹了DG油田審計項目及內(nèi)部審計的狀況，并運用具體的風險識別方法，對油田項目審計風險因素進行了識別和分析。最后，運用模糊評價法和層次分析法對油田項目內(nèi)部審計風險進行綜合評估，在確定風險程度后，構(gòu)建了油田內(nèi)部審計風險控制體系，并輔助于相應的保障措施，將審計風險控制在可接受的水平之內(nèi)。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計 審計風險 風險識別 風險評估 控制
【學位授予單位】：河南科技大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F426.22;F239.45
【目錄】：

• 摘要2-3
• ABSTRACT3-6
• 第1章 緒論6-12
• 1.1 研究背景及意義6-7
• 1.1.1 研究背景6
• 1.1.2 研究意義6-7
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀7-9
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀7-8
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀8-9
• 1.3 研究內(nèi)容9
• 1.4 研究思路及方法9-12
• 第2章 內(nèi)部審計與審計風險理論概述12-20
• 2.1 內(nèi)部審計理論12-14
• 2.1.1 內(nèi)部審計的產(chǎn)生與發(fā)展12-13
• 2.1.2 內(nèi)部審計的特征13
• 2.1.3 內(nèi)部審計的作用13-14
• 2.2 審計風險理論14-20
• 2.2.1 審計風險的涵義14-15
• 2.2.2 審計風險要素15-16
• 2.2.3 審計風險模型及其演變16-18
• 2.2.4 審計風險的特征18-20
• 第3章 DG 油田項目內(nèi)部審計風險狀況分析20-26
• 3.1 DG 油田項目狀況20
• 3.2 DG 油田項目內(nèi)部審計現(xiàn)狀20-23
• 3.2.1 DG 油田項目內(nèi)部審計人員情況20
• 3.2.2 DG 油田項目內(nèi)部審計的主要內(nèi)容20-22
• 3.2.3 DG 油田項目內(nèi)部審計的程序22-23
• 3.3 DG 油田項目內(nèi)部審計的成果及存在的風險點23-26
• 3.3.1 DG 油田項目內(nèi)部審計的成果23-24
• 3.3.2 DG 油田項目內(nèi)部審計存在的風險點24-26
• 第4章 DG 油田內(nèi)部審計風險的識別與評估26-39
• 4.1 內(nèi)部審計風險的識別26-30
• 4.1.1 內(nèi)部審計風險識別的技術(shù)與方法26
• 4.1.2 引起項目內(nèi)部審計風險的因素26-30
• 4.2 內(nèi)部審計風險評估模型的建立及應用30-39
• 4.2.1 內(nèi)部審計風險評估模型的構(gòu)建方法30
• 4.2.2 內(nèi)部審計風險評估指標體系設計原則30-31
• 4.2.3 內(nèi)部審計風險評估指標體系的確定31-34
• 4.2.4 內(nèi)部審計風險模糊評估模型的運用34-39
• 第5章 DG 油田項目內(nèi)部審計風險控制體系設計39-50
• 5.1 內(nèi)部審計風險控制的原則及方法39-46
• 5.1.1 創(chuàng)造良好的內(nèi)部審計環(huán)境控制內(nèi)部審計風險39-40
• 5.1.2 改良審計策略及方法控制內(nèi)部審計風險40-42
• 5.1.3 加強審計項目質(zhì)量控制來控制內(nèi)部審計風險42-44
• 5.1.4 提高審計人員綜合素質(zhì)控制內(nèi)部審計風險44-46
• 5.2 內(nèi)部審計風險控制體系設計46-47
• 5.3 內(nèi)部審計風險控制體系運行的保障措施47-50
• 5.3.1 內(nèi)部審計風險控制體系的組織保障47
• 5.3.2 內(nèi)部審計風險控制體系的制度保障47-48
• 5.3.3 內(nèi)部審計風險控制體系的人員保障48-50
• 第6章 結(jié)論50-52
• 參考文獻52-55
• 致謝55

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前4條

1 張萍;武文晉;;虛擬企業(yè)審計風險評估與控制研究[J];商業(yè)研究;2012年06期

2 劉開瑞,宣關(guān)星;審計風險研究[J];當代經(jīng)濟科學;2002年05期

3 陳玉明;賈云城;;淺談審計風險控制[J];北方經(jīng)貿(mào);2012年09期

4 李勇;;國有企業(yè)風險控制體系建設的探討[J];對外經(jīng)貿(mào)財會;2004年11期

  本文關(guān)鍵詞：DG油田項目內(nèi)部審計風險控制體系設計，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：372970