本文關(guān)鍵詞：AB銀行河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)方法研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在我國(guó)快速發(fā)展，成為商業(yè)銀行一類重要的融資產(chǎn)品。該產(chǎn)品一般不需要借款人提供額外擔(dān)保，辦理方便快捷，對(duì)支持中小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到了積極作用。隨著國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)對(duì)傳統(tǒng)銀行融資產(chǎn)品的替代率不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)，對(duì)其進(jìn)行專項(xiàng)的內(nèi)部審計(jì)也勢(shì)在必行。 本文首先介紹國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的基本概念、基本流程以及內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)理論。其次結(jié)合AB銀行河北省分行的管理實(shí)際闡述國(guó)內(nèi)了保理業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，分析目前存在的問題，并對(duì)AB銀行河北審計(jì)部的內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，，提出對(duì)河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)的必要性。接著，針對(duì)上述問題設(shè)計(jì)出一套對(duì)河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的方法，主要涉及審計(jì)方案的制定、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方法和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方法，其中對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型研發(fā)和疑點(diǎn)分析做了較為詳盡的闡述。最后，作者結(jié)合審計(jì)實(shí)踐成果，選取了若干具有代表性的案例對(duì)審計(jì)方法的應(yīng)用進(jìn)行了解析。 本文的主要貢獻(xiàn)在于系統(tǒng)地、有針對(duì)性地對(duì)銀行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程和方法進(jìn)行了闡述。在進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合河北分行的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，作者介紹了基本的審計(jì)流程和編制審計(jì)方案需要關(guān)注的幾項(xiàng)主要內(nèi)容；提出了三十余個(gè)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型編制思路，給出應(yīng)用方法；結(jié)合國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)辦理流程闡述了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過程中審計(jì)人員需要履行的審計(jì)程序和方法。本文可以為商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員開展國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)審計(jì)工作提供參考，也可對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、管理人員的風(fēng)險(xiǎn)控制工作起到借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 國(guó)內(nèi)保理 內(nèi)部審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：華中科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F832.33;F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-6
• 目錄6-8
• 圖目錄8-9
• 表目錄9-10
• 1 緒論10-17
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外相關(guān)的研究與實(shí)踐11-15
• 1.3 本文的主要研究?jī)?nèi)容與研究方法15-17
• 2 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)和內(nèi)部審計(jì)概述17-21
• 2.1 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)理論17-18
• 2.2 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)基本操作流程18-19
• 2.3 銀行內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)理論和方法19-21
• 3 河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析21-30
• 3.1 河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)發(fā)展情況21-24
• 3.2 河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析24-30
• 4 河北分行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)審計(jì)方法設(shè)計(jì)30-48
• 4.1 審計(jì)方案設(shè)計(jì)30-33
• 4.2 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方法設(shè)計(jì)33-43
• 4.3 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方法設(shè)計(jì)43-48
• 5 審計(jì)方法應(yīng)用案例分析48-53
• 5.1 第一還款來源有效性不足類問題48-49
• 5.2 貿(mào)易背景不真實(shí)類問題49-51
• 5.3 受讓不合格應(yīng)收賬款類問題51-53
• 結(jié)束語53-54
• 致謝54-55
• 參考文獻(xiàn)55-58
• 附錄 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)審計(jì)調(diào)查問卷58-61

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