發(fā)布時(shí)間：2017-05-02 10:13

  本文關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來,世界政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化環(huán)境都發(fā)生了劇烈的變化,金融行業(yè)更是日新月異,錯(cuò)綜復(fù)雜的大環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理提出了挑戰(zhàn)。實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化是企業(yè)的最終目標(biāo),價(jià)值導(dǎo)向是任何企業(yè)永恒不變的準(zhǔn)則,商業(yè)銀行也不例外。企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力是為所有者及其利益相關(guān)者創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值。內(nèi)部審計(jì)部門是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中不可缺少的機(jī)構(gòu),雖然企業(yè)的經(jīng)營(yíng)形式、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)環(huán)境各有不同,但是內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理領(lǐng)域所發(fā)揮的作用有其共性。內(nèi)部審計(jì)的職能由原來的查錯(cuò)防弊逐漸演變成為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值,即發(fā)展到增值型內(nèi)部審計(jì)新階段。商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的增值,以便在激烈的金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地,理應(yīng)重視增值型內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展。與此同時(shí),理論界對(duì)于增值型內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行的應(yīng)用研究不斷深入,成為增值型內(nèi)部審計(jì)研究的重要組成部分。所以,如何利用增值型內(nèi)部審計(jì)為商業(yè)銀行增加價(jià)值,如何通過制度保障、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員結(jié)構(gòu)、評(píng)價(jià)機(jī)制等方式使內(nèi)部審計(jì)部門的作用得到高效的發(fā)揮,漸漸成為理論界和實(shí)務(wù)界熱議的話題。本文采用了規(guī)范研究與案例研究相結(jié)合的方法,從增值型內(nèi)部審計(jì)的基本理論出發(fā),闡述了我國商業(yè)銀行在增值型內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中存在的問題,比如:增值理念欠缺、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、機(jī)構(gòu)獨(dú)立性與權(quán)威性較差、審計(jì)質(zhì)量不高等,并結(jié)合我國商業(yè)銀行的具體環(huán)境分析了問題存在的原因。在此基礎(chǔ)上,針對(duì)問題提煉出工商銀行在增值型內(nèi)部審計(jì)應(yīng)用過程中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),以此為指導(dǎo),為我國商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展提出完善策略。本文認(rèn)為,根據(jù)現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)開展現(xiàn)狀,內(nèi)部審計(jì)組織實(shí)施增值理念優(yōu)化策略,組織制度優(yōu)化策略,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向策略,質(zhì)量控制策略,職業(yè)勝任能力保障策略等,可以促使內(nèi)部審計(jì)為商業(yè)銀行增值。本文的創(chuàng)新之處在于,在規(guī)范研究的同時(shí)借助案例研究方法,針對(duì)商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的具體問題進(jìn)行具體分析,使提出的解決措施更具有針對(duì)性。由于研究條件有限,數(shù)據(jù)收集較為困難,研究范圍存在一定的局限性,研究結(jié)論也只是在指導(dǎo)層面。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 增值型內(nèi)部審計(jì) 商業(yè)銀行
【學(xué)位授予單位】：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45;F832.33
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景和意義11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 文獻(xiàn)綜述12-17
• 1.2.1 關(guān)于增值型內(nèi)部審計(jì)基本理論的研究13-14
• 1.2.3 有關(guān)增值型內(nèi)部審計(jì)增值途徑的研究14-15
• 1.2.3 有關(guān)商業(yè)銀行開展增值型內(nèi)部審計(jì)方面的研究15-16
• 1.2.4 總體評(píng)價(jià)16-17
• 1.3 研究思路與研究框架17-18
• 1.3.1 研究思路17
• 1.3.2 研究框架17-18
• 1.4 研究的方法與創(chuàng)新點(diǎn)18-19
• 1.4.1 研究方法18
• 1.4.2 研究創(chuàng)新點(diǎn)18-19
• 第2章 商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的基本理論19-25
• 2.1 增值型內(nèi)部審計(jì)的涵義19
• 2.2 商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別19-21
• 2.2.1 審計(jì)理念強(qiáng)調(diào)發(fā)現(xiàn)和解決問題20
• 2.2.2 審計(jì)觀念強(qiáng)調(diào)價(jià)值增值20
• 2.2.3 審計(jì)目標(biāo)定位于宏觀目標(biāo)20
• 2.2.4 審計(jì)業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大20-21
• 2.3 商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的特征21-23
• 2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)衡量的要求更高21
• 2.3.2 對(duì)管理層社會(huì)責(zé)任與道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督更強(qiáng)21-22
• 2.3.3 業(yè)務(wù)更新與職業(yè)勝任能力的挑戰(zhàn)更大22-23
• 2.4 內(nèi)部審計(jì)的理論基礎(chǔ)23-24
• 2.4.1 受托責(zé)任觀23
• 2.4.2 價(jià)值鏈理論23-24
• 小結(jié)24-25
• 第3章 我國商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)存在的問題及其原因25-34
• 3.1 我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀25-26
• 3.2 商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)開展存在的問題26-28
• 3.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的增值理念滯后26
• 3.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范疏漏26-27
• 3.2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、權(quán)威性欠缺27-28
• 3.2.4 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)質(zhì)量不高28
• 3.3 商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)開展問題原因分析28-33
• 3.3.1 商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)增值理念未能廣泛滲透28-29
• 3.3.2 商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用未能得到重視29
• 3.3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體制制度設(shè)置不能提供保障29-30
• 3.3.4 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制落后30-32
• 3.3.5 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不能提供保障32-33
• 小結(jié)33-34
• 第4章 增值型內(nèi)部審計(jì)在工商銀行的開展34-40
• 4.1 工商銀行開展增值型內(nèi)部審計(jì)的背景34
• 4.2 工商銀行開展增值型內(nèi)部審計(jì)的措施與成果34-38
• 4.2.1 提升內(nèi)部審計(jì)增值理念34-35
• 4.2.2 重視內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理35
• 4.2.3 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)組織體系35-36
• 4.2.4 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量體系36-37
• 4.2.5 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)人才保障體系37-38
• 4.3 工商銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的開展啟示38-39
• 小結(jié)39-40
• 第5章 完善我國商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的策略40-49
• 5.1 內(nèi)部審計(jì)增值理念優(yōu)化策略40-41
• 5.1.1 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員增值理念40
• 5.1.2 推廣內(nèi)部審計(jì)增值理念40-41
• 5.1.3 衡量?jī)?nèi)部審計(jì)增值理念推廣成果41
• 5.2 內(nèi)部審計(jì)組織制度優(yōu)化策略41-43
• 5.2.1 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)部門組織架構(gòu)42
• 5.2.2 優(yōu)化問責(zé)制度、營(yíng)造問責(zé)文化42-43
• 5.3 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向策略43-44
• 5.3.1 重點(diǎn)監(jiān)督高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域43-44
• 5.3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系44
• 5.4 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制策略44-46
• 5.4.1 完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制方法44-45
• 5.4.2 建立內(nèi)部審計(jì)核查機(jī)制45-46
• 5.5 內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)勝任能力保障策略46-48
• 5.5.1 完善內(nèi)部審計(jì)人員的準(zhǔn)入機(jī)制46
• 5.5.2 建立內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)機(jī)制46-47
• 5.5.3 建立績(jī)效考核制度和激勵(lì)機(jī)制47-48
• 小結(jié)48-49
• 結(jié)論與展望49-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 致謝52

【參考文獻(xiàn)】

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  本文關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：340773