本文關(guān)鍵詞：M銀行內(nèi)部審計質(zhì)量提升研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來,我國金融改革不斷深化,商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境急劇變化,經(jīng)營管理難度普遍加大。與此同時,監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作的要求也不斷提高。而最近幾年頻繁發(fā)生的案件暴露了銀行業(yè)內(nèi)部審計的薄弱,使內(nèi)部審計質(zhì)量問題受到極大重視。本文將以M銀行為例,研究M銀行內(nèi)部審計質(zhì)量存在的主要問題、原因,并提出一些改進措施,以期為銀行業(yè)同業(yè)機構(gòu)提升內(nèi)部審計質(zhì)量提供有益的參考。M銀行內(nèi)部審計的質(zhì)量和效果還不能很好的滿足全行經(jīng)營發(fā)展需要,與銀行同業(yè)的先進實踐、有關(guān)部門的監(jiān)管要求相比還存在不小差距。本文運用規(guī)范研究法,按照提出問題——分析問題——解決問題的研究思路,首先對M銀行的經(jīng)營管理和面臨的主要風險進行了介紹,說明了研究內(nèi)部審計質(zhì)量問題的重要性,然后從組織架構(gòu)、經(jīng)費管理、制度建設、審計項目、信息系統(tǒng)建設、隊伍建設等方面總結(jié)了M銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀,提出了M銀行內(nèi)部審計質(zhì)量不能滿足全行經(jīng)營管理需要及外部監(jiān)管要求的問題,然后重點對問題的原因進行了分析,如內(nèi)部環(huán)境不完善,以風險為導向不足,信息化建設落后,信息溝通交流不暢、內(nèi)部監(jiān)督考核缺失等。最后結(jié)合審計工作經(jīng)驗,根據(jù)內(nèi)部控制理論,從完善內(nèi)部環(huán)境、提高風險評估水平、強化控制措施、加強溝通與交流、加強內(nèi)部監(jiān)督等五個方面系統(tǒng)提出了提升M銀行內(nèi)部審計質(zhì)量的措施。城市商業(yè)銀行的內(nèi)部審計發(fā)展水平大致相當,又具有相似的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境,因此,本文提出的提升內(nèi)部審計質(zhì)量的措施對城市商業(yè)銀行以及其他中小金融機構(gòu)都有一定的借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計 內(nèi)部控制 質(zhì)量提升
【學位授予單位】：西北大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F239.45;F832.3
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第1章 導論7-13
• 1.1 選題背景及意義7-8
• 1.2 研究對象和方法8-9
• 1.3 研究思路與框架9-11
• 1.4 本文的主要貢獻11-13
• 第2章 相關(guān)理論和研究綜述13-17
• 2.1 內(nèi)部審計相關(guān)理論13
• 2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論13-14
• 2.3 國內(nèi)外內(nèi)部審計質(zhì)量管理研究綜述14-17
• 第3章 M銀行內(nèi)部審計存在的主要問題及原因分析17-34
• 3.1 M銀行概況17-20
• 3.2 M銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀20-24
• 3.3 M銀行內(nèi)部審計存在問題的原因分析24-34
• 第4章 提升M銀行內(nèi)部審計質(zhì)量的措施34-48
• 4.1 完善內(nèi)部環(huán)境34-36
• 4.2 提高風險評估水平36-39
• 4.3 強化控制措施39-43
• 4.4 加強信息溝通與交流43-45
• 4.5 加強內(nèi)部監(jiān)督45-48
• 第5章 結(jié)論48-50
• 5.1 本文的主要結(jié)論48
• 5.2 需要進一步研究的問題48-50
• 參考文獻50-53
• 附錄53

【相似文獻】

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本文編號：336732