本文關鍵詞：中小企業(yè)信貸風險管理審計評價指標實證研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：目前我國大部分商業(yè)銀行都沒有建立一套適用于中小企業(yè)信用風險審計的評價體系。構(gòu)建一套適合商業(yè)銀行用于中小企業(yè)的信用風險評價體系不僅有助于中小企業(yè)的發(fā)展,而且有助于銀行業(yè)務的拓展及其利潤的增長。所以構(gòu)建中小企業(yè)信貸評價體系具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。本文在閱讀大量文獻的基礎上,對商業(yè)銀行實施中小企業(yè)風險管理審計的作用和必要性進行了論述,對我國商業(yè)銀行關于中小企業(yè)信貸風險管理審計評價中存在的缺乏中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫、對中小企業(yè)財務數(shù)據(jù)客觀性認識難度大、指標的設置不夠全面等問題進行了揭示。運用信息不對稱理論、交易費用理論和博弈理論剖析了存在這些缺陷的成因,認為其成因主要包括銀行與中小貸款企業(yè)存在嚴重的信息不對稱、某些中小企業(yè)不誠實導致貸款業(yè)務的交易費用增加、中小企業(yè)貸款人與銀行的博弈不均衡。本文闡述了信貸風險管理審計的一般評價方法,借鑒銀行對大型企業(yè)信用風險管理評價體系,針對中小企業(yè)信用風險管理審計評價指標的不全面,提出分別從定量和定性方面進行指標補充,運用logistic模型構(gòu)建了一個適合中小企業(yè)信貸風險管理審計評價的預測模型。為了降低指標之間的多重相關性,本文在對定量指標進行主成分分析篩選出4個主成分基礎上建立了中小企業(yè)定量方面的logistic預測模型評分值,在對定性指標進行因子分析篩選出3個公因子基礎上,建立了企業(yè)定性方面的logistic模型的評判值。中小企業(yè)最終的評判是根據(jù)定量分析和定性分析的算術(shù)平均值所得。通過中小企業(yè)信貸風險評價指標體系的構(gòu)建,采集了證券市場上中小企業(yè)數(shù)據(jù)信用評價指標的數(shù)據(jù),運用logistic預測模型對中小企業(yè)信貸風險審計評價指標進行了實證研究。依據(jù)實證研究的結(jié)果,提出了在商業(yè)銀行內(nèi)部建立中小企業(yè)數(shù)據(jù)庫和提高信貸審計評價人員的綜合素質(zhì)這兩方面的相關建議。
【關鍵詞】：中小企業(yè) 信貸風險 風險管理審計 評價指標體系
【學位授予單位】：長沙理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2014
【分類號】：F276.3;F832.4;F239.4
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第一章 緒論11-21
• 1.1 選題背景及意義11-12
• 1.1.1 選題背景11-12
• 1.1.2 選題意義12
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評述12-17
• 1.2.1 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-17
• 1.2.2 研究評述17
• 1.3 研究方法與思路17-20
• 1.3.1 研究方法17-18
• 1.3.2 研究內(nèi)容18-20
• 1.4 本文的創(chuàng)新點20-21
• 第二章 中小企業(yè)信貸風險管理審計評價體系的基本理論21-32
• 2.1 研究的基礎理論21-27
• 2.1.1 信息不對稱理論21-22
• 2.1.2 交易理論22-23
• 2.1.3 博弈理論23-24
• 2.1.4 logistic模型理論24-27
• 2.2 中小企業(yè)信貸風險管理審計評價體系的相關概念界定27-32
• 2.2.1 中小企業(yè)的界定27
• 2.2.2 信貸風險管理審計的內(nèi)涵27-28
• 2.2.3 銀行開展信貸風險管理審計的主要內(nèi)容28-30
• 2.2.4 商業(yè)銀行實施中小企業(yè)信貸風險管理審計的必要性30-32
• 第三章 中小企業(yè)信貸風險管理審計評價指標體系存在的問題及原因分析32-39
• 3.1 中小企業(yè)信用貸款風險管理審計評價指標體系存在的缺陷32-34
• 3.1.1 缺乏中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫32
• 3.1.2 中小企業(yè)財務數(shù)據(jù)客觀性識別難度大32-33
• 3.1.3 信貸風險管理審計的評價指標設置不全面33-34
• 3.2 中小企業(yè)信貸風險管理審計評價指標體系不完善的成因分析34-39
• 3.2.1 中小企業(yè)與銀行之間嚴重的信息不對稱34-35
• 3.2.2 銀行對中小企業(yè)放貸的評估引起交易費用的增加35
• 3.2.3 商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間博弈的不均衡35-39
• 第四章 中小企業(yè)信貸風險管理審計評價指標的構(gòu)建39-44
• 4.1 銀行信貸風險管理審計采用的評價方法39-40
• 4.1.1 定性評價方法39
• 4.1.2 定量分析方法39-40
• 4.2 借鑒銀行對大型企業(yè)的信用風險管理審計評價體系40-41
• 4.3 構(gòu)建中小企業(yè)信貸風險評價體系的必要性41-42
• 4.4 中小企業(yè)信貸風險管理審計評價指標的構(gòu)建42-44
• 第五章 中小企業(yè)信貸風險審計評價指標的實證分析44-58
• 5.1 研究設計44-46
• 5.1.1 研究假設44-45
• 5.1.2 指標選取45-46
• 5.1.3 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源46
• 5.2 中小企業(yè)信用評價指標變量權(quán)重的確定46-54
• 5.2.1 定量指標變量的權(quán)重確定46-50
• 5.2.2 定性指標變量的權(quán)重確定50-54
• 5.2.3 中小企業(yè)信用風險評估的總評分54
• 5.3 中小企業(yè)信用評價指標體系的檢驗54-58
• 5.3.1 準確性檢驗55
• 5.3.2 穩(wěn)健度檢驗55-58
• 第六章 完善中小企業(yè)信用風險管理審計評價指標體系的相關建議58-61
• 6.1 建立中小企業(yè)信貸基礎數(shù)據(jù)庫58-59
• 6.2 改進中小企業(yè)信用評價體系59
• 6.3 提高銀企信息提取和分析的能力59-61
• 結(jié)論及展望61-63
• 參考文獻63-67
• 致謝67-68
• 附錄 (攻讀學位期間發(fā)表論文目錄)68

【參考文獻】

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  本文關鍵詞：中小企業(yè)信貸風險管理審計評價指標實證研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：302425