本文關(guān)鍵詞：天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題及對(duì)策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：作為當(dāng)今企業(yè)制度中必不可少的重要組成部分,內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)成為企業(yè)自我約束控制、嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要保障。2001年的“安然事件”和世界通訊公司的財(cái)務(wù)丑聞使內(nèi)部審計(jì)迅速成為理論批評(píng)領(lǐng)域和現(xiàn)實(shí)領(lǐng)域關(guān)注的新焦點(diǎn),內(nèi)部審計(jì)的作用也得到了企業(yè)和監(jiān)管部門(mén)的高度肯定。我國(guó)也出現(xiàn)了銀廣夏、粵海鐵路公司等不少企業(yè)的財(cái)務(wù)舞弊案,這從反方面說(shuō)明企業(yè)內(nèi)部審計(jì)并沒(méi)有充分發(fā)揮其應(yīng)有的職能。在這樣的背景下,本文選取國(guó)內(nèi)大型民營(yíng)企業(yè)河北天山集團(tuán)為研究對(duì)象,在對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究進(jìn)行歸納整理的基礎(chǔ)上,利用文獻(xiàn)研究法、案例研究法、圖表分析法等相關(guān)方法,對(duì)天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建立與設(shè)置、員工素質(zhì)以及具體審計(jì)事件中暴露出的問(wèn)題及相關(guān)原因進(jìn)行重點(diǎn)分析研究。其目的是為能夠提出一些有助于改善天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題的對(duì)策和建議,進(jìn)而增強(qiáng)集團(tuán)的治理水平,促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)效益的提升。本文由三大部分組成,各部分主要內(nèi)容如下:第一部分,介紹了內(nèi)部審計(jì)的概念、內(nèi)部審計(jì)的職能、內(nèi)部審計(jì)的原則以及內(nèi)部審計(jì)的方法等與內(nèi)部審計(jì)有關(guān)的理論知識(shí)。第二部分,闡述了天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)狀況及存在的問(wèn)題。首先敘述了天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀,如內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員配置情況;內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮情況及內(nèi)部審計(jì)工作流程情況等。然后分析出集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的主要問(wèn)題有:機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備不合理;內(nèi)部審計(jì)職能沒(méi)有得到充分發(fā)揮;審計(jì)流程缺乏后續(xù)審計(jì)程序;沒(méi)有完全重視內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)。最后對(duì)天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題的原因進(jìn)行了分析:對(duì)內(nèi)部審計(jì)缺乏正確認(rèn)識(shí);內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng);內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用受限。第三部分,針對(duì)天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題提出了解決對(duì)策及建議。具體對(duì)策概括為:重新認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì);從董事會(huì)層面治理內(nèi)部審計(jì);強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性;增加后續(xù)審計(jì)程序;提高內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員素質(zhì);充分重視內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 組織結(jié)構(gòu) 獨(dú)立性 審計(jì)流程
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F239.45;F299.233.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-10
• 緒論10-15
• 0.1 研究背景及意義10-11
• 0.1.1 研究背景10
• 0.1.2 研究意義10-11
• 0.2 研究現(xiàn)狀11-13
• 0.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-12
• 0.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 0.3 研究方法13-15
• 1 相關(guān)理論概述15-20
• 1.1 內(nèi)部審計(jì)的概念15-16
• 1.2 內(nèi)部審計(jì)的職能16-17
• 1.3 內(nèi)部審計(jì)的原則17-18
• 1.4 內(nèi)部審計(jì)方法的演進(jìn)18-20
• 2 天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題20-33
• 2.1 天山集團(tuán)簡(jiǎn)介20
• 2.2 天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀20-25
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員配備情況20-23
• 2.2.2 內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮情況23-24
• 2.2.3 內(nèi)部審計(jì)的工作程序24-25
• 2.3 天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題25-29
• 2.3.1 機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備不合理26-27
• 2.3.2 內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有充分發(fā)揮職能27-28
• 2.3.3 審計(jì)流程缺乏后續(xù)審計(jì)程序28
• 2.3.4 沒(méi)有完全重視內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)28-29
• 2.4 天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題的原因分析29-33
• 2.4.1 對(duì)內(nèi)部審計(jì)缺乏正確認(rèn)識(shí)29-30
• 2.4.2 內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng)30-31
• 2.4.3 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用受限31-33
• 3 完善天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策33-38
• 3.1 重新認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)33
• 3.2 從董事會(huì)層面治理內(nèi)部審計(jì)33-34
• 3.3 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性34
• 3.4 增加后續(xù)審計(jì)程序34-35
• 3.5 提高審計(jì)從業(yè)人員素質(zhì)35-36
• 3.6 充分重視內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)36-38
• 結(jié)論38-39
• 參考文獻(xiàn)39-41
• 致謝41-42

【共引文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 唐貽興;徐兵;;在內(nèi)部審計(jì)中開(kāi)展固定資產(chǎn)投資審計(jì)的探討[J];安徽科技學(xué)院學(xué)報(bào);2008年03期

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9 孫蕾;;對(duì)貨幣資金審計(jì)相關(guān)問(wèn)題的探討[J];財(cái)會(huì)月刊;2009年34期

10 李秀卿;;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;2011年11期

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 黃海;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)框架構(gòu)建及應(yīng)用研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2009年

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 劉安迪;基于利益相關(guān)者的和諧型內(nèi)部審計(jì)模式研究[D];長(zhǎng)沙理工大學(xué);2010年

2 詹一萍;增值型內(nèi)部審計(jì)的問(wèn)題及對(duì)策探析[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

3 鄒瑜;現(xiàn)代企業(yè)制度下內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的研究[D];沈陽(yáng)理工大學(xué);2010年

4 王嬌;中小企業(yè)內(nèi)審?fù)獍鼏?wèn)題研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

5 汪長(zhǎng)清;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)程序的構(gòu)建[D];沈陽(yáng)大學(xué);2010年

6 崔遠(yuǎn)生;大慶油田“小金庫(kù)”治理項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)與應(yīng)用[D];吉林大學(xué);2011年

7 梁雪;我國(guó)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)動(dòng)作模式研究[D];天津財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

8 李曉明;我國(guó)國(guó)有上市公司內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題[D];吉林財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

9 施浩;A公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的問(wèn)題與對(duì)策[D];天津大學(xué);2010年

10 劉海田;內(nèi)部審計(jì)功能研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

  本文關(guān)鍵詞：天山集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題及對(duì)策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號(hào)：280336