【摘要】：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速崛起,商業(yè)銀行的經(jīng)營壓力日益增大,面對嚴峻的外部經(jīng)營環(huán)境,商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和風險控制能力的提高必須通過改善公司治理和內(nèi)部控制來實現(xiàn)。近年來,商業(yè)銀行舞弊案時有發(fā)生,暴露出商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計還存在很多問題。商業(yè)銀行內(nèi)部審計關(guān)系到諸多方利益,而內(nèi)部審計質(zhì)量控制是內(nèi)部審計的重要內(nèi)容,對相關(guān)利益者同樣重要。在董事會、經(jīng)營管理層、外部審計的基礎(chǔ)上,內(nèi)部審計已成為銀行治理的第四塊基石,因此,重視商業(yè)銀行內(nèi)部審計,加強商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制已成為學者們研究的重要課題。本文以工商銀行X分行為研究對象,從X分行內(nèi)部審計質(zhì)量控制的現(xiàn)狀出發(fā),了解其組織架構(gòu),人員構(gòu)成,業(yè)務(wù)流程,然后結(jié)合5M1E分析法,通過人、機器、材料、測量、方法、環(huán)境六方面,分析X分行內(nèi)部審計質(zhì)量控制現(xiàn)狀,找出影響X分行內(nèi)部審計質(zhì)量控制的因素,并做出評價,揭示X分行在內(nèi)部審計質(zhì)量控制中暴露的問題,并針對這些問題,提出六項優(yōu)化措施,分別是建設(shè)多層次內(nèi)部審計團隊,推進非現(xiàn)場審計技術(shù)發(fā)展,利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)鎖定重要風險點,拓展內(nèi)部審計職能,提升問題整改實效以及加強審計文化建設(shè),期望可以提高X分行內(nèi)部審計質(zhì)量控制。
【學位授予單位】：蘭州財經(jīng)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F239.45

【參考文獻】

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