本文關(guān)鍵詞：一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制體系研究

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【摘要】：伴隨經(jīng)濟(jì)全球化的深入，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境也變得越來越復(fù)雜，汽車相關(guān)行業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，其面臨的環(huán)境也更加多變。這種情況下，各個(gè)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素更加多樣化，更難防控。為了提升我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，，提升汽車相關(guān)行業(yè)的穩(wěn)定程度和管理質(zhì)量，亟需新的途徑來構(gòu)建行之有效的內(nèi)部控制制度，這也成為了一種必然趨勢(shì)�；谝陨显颍蕴峁┢囆袠I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)動(dòng)力為出發(fā)點(diǎn)，引入內(nèi)部控制制度的構(gòu)建方法，對(duì)我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行更系統(tǒng)的研究。作者選取我國(guó)一汽鑄造有限公司作為研究對(duì)象，根據(jù)“提出問題——分析問題——解決問題”的方式來進(jìn)行本研究。 本文伴隨金融全球化的形勢(shì)為來源，以提升我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為研究出發(fā)點(diǎn)，選擇一汽鑄造有限公司為研究對(duì)象。通過調(diào)研獲得鑄造公司的課題研究數(shù)據(jù)和調(diào)研結(jié)果，對(duì)該公司內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行對(duì)策研究。分析在一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制制度發(fā)展和實(shí)施的現(xiàn)狀，并總結(jié)出公司內(nèi)部控制制度在發(fā)展過程中存在的一些問題。最后，作者結(jié)合汽車鑄件生產(chǎn)企業(yè)的共性以及一汽鑄造有限公司的獨(dú)特性，提出針對(duì)性的對(duì)策建議。旨在提高一汽鑄造有限公司防范風(fēng)險(xiǎn)能力，也可以為其他企業(yè)以及汽車鑄件生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善提供一些啟示。本文一共分為五個(gè)部分，其中，第一部分主要介紹了本研究的研究背景、研究意義，并以此為基礎(chǔ)對(duì)本文的研究方法和國(guó)內(nèi)、外研究現(xiàn)狀進(jìn)行闡述；第二章是全文的理論基礎(chǔ)，作者結(jié)合COSO報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制與其相關(guān)理論概念進(jìn)行了梳理，包括內(nèi)部控制的涵義、要素以及風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義，并進(jìn)行了一定的剖析和理解；第三部分中，作者通過對(duì)一汽鑄造有限公司的調(diào)研，對(duì)該公司內(nèi)部控制的管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，通過內(nèi)部控制八大要素，找到其內(nèi)部控制管理過程中存在的主要問題，并剖析問題存在的深層原因；在第四部分中，作者對(duì)如何建立規(guī)范的一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行了分析，通過一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制體系的特點(diǎn)，旨在找到內(nèi)部控制管理方法，提升該公司的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理質(zhì)量。并提出了內(nèi)部控制制度實(shí)施的保障措施；在第五部分中，作者對(duì)全文進(jìn)行了總結(jié)，對(duì)文章存在的不足進(jìn)行分析，對(duì)今后的進(jìn)一步研究進(jìn)行展望。
【關(guān)鍵詞】：鑄造企業(yè) 內(nèi)部控制 COSO 風(fēng)險(xiǎn)管理
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F426.4;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 緒論10-17
• 1.1 研究背景10-12
• 1.2 研究意義12-13
• 1.2.1 理論意義12
• 1.2.2 實(shí)踐意義12-13
• 1.3 國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究綜述13-15
• 1.3.1 國(guó)外相關(guān)研究綜述13-14
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述14-15
• 1.4 主要研究?jī)?nèi)容15
• 1.5 研究方法15-17
• 第2章 內(nèi)部控制相關(guān)理論概述17-23
• 2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義17-19
• 2.2 內(nèi)部控制的涵義19-22
• 2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相關(guān)關(guān)系22-23
• 第3章 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析23-35
• 3.1 一汽鑄造有限公司基本情況簡(jiǎn)介23-24
• 3.2 一汽鑄造有限公司組織機(jī)構(gòu)24-25
• 3.3 一汽鑄造有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀25-26
• 3.4 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀26-30
• 3.4.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別現(xiàn)狀26-27
• 3.4.2 控制環(huán)境現(xiàn)狀27-28
• 3.4.3 控制方式現(xiàn)狀28-30
• 3.5 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制存在問題分析30-35
• 3.5.1 尚未構(gòu)建內(nèi)部控制的專門機(jī)構(gòu)31
• 3.5.2 控制專業(yè)人員缺乏31-32
• 3.5.3 控制信息軟件不能及時(shí)更新32
• 3.5.4 控制監(jiān)督力度不夠32-33
• 3.5.5 控制活動(dòng)缺乏有效執(zhí)行33-35
• 第4章 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建35-45
• 4.1 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建思路35-37
• 4.2 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制體系實(shí)施37-39
• 4.2.1 財(cái)務(wù)賬款控制37-38
• 4.2.2 安全生產(chǎn)控制38-39
• 4.2.3 銷售內(nèi)部控制39
• 4.3 一汽鑄造有限公司內(nèi)部控制體系實(shí)施保障措施39-45
• 4.3.1 構(gòu)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境39-40
• 4.3.2 重視人力資源隊(duì)伍建設(shè)40-42
• 4.3.3 加強(qiáng)信息資源管理42
• 4.3.4 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督力度42-44
• 4.3.5 開展內(nèi)部控制績(jī)效評(píng)估44-45
• 第5章 總結(jié)與展望45-47
• 5.1 全文總結(jié)45
• 5.2 展望45-47
• 參考文獻(xiàn)47-50
• 致謝50

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：794187