本文關(guān)鍵詞：LNTY公司內(nèi)部控制體系改進(jìn)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：內(nèi)部控制是指由公司全體員工實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營的效果性和效率性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及適用法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)提供合理保證的一個(gè)過程。內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)應(yīng)該貫穿于公司的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，不僅包括對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合計(jì)劃和評(píng)價(jià)，并制定出各項(xiàng)規(guī)章及員工手冊(cè)，還包括核算、審核、監(jiān)督、改進(jìn)及報(bào)告給相關(guān)部門作出整改。完善的內(nèi)控體系是公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)安全、有序、高效的基礎(chǔ)，成為現(xiàn)代公司獲得有力競爭地位的一個(gè)重要保障，進(jìn)而促進(jìn)了公司不斷壯大。但是目前企業(yè)存在的一個(gè)問題是很少企業(yè)把內(nèi)控體系作為企業(yè)核心的競爭力，導(dǎo)致內(nèi)控體系得不到應(yīng)有的重視，隨著企業(yè)的發(fā)展缺乏動(dòng)態(tài)的改進(jìn)，并且執(zhí)行力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。企業(yè)想要在激烈的環(huán)境下生存，就應(yīng)該對(duì)內(nèi)控有足夠的重視。 本文通過對(duì)LNTY公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，運(yùn)用觀察、詢問、統(tǒng)計(jì)調(diào)查的方式發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱的環(huán)節(jié)，針對(duì)存在的問題進(jìn)行了內(nèi)部控制的再設(shè)計(jì)，完善了內(nèi)部控制制度。首先，介紹了選題背景、文獻(xiàn)綜述、研究方法和創(chuàng)新之處，闡述了內(nèi)部控制定義、五要素和相關(guān)理論；其次，從五要素角度全面分析企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷并對(duì)LNTY公司進(jìn)行內(nèi)部控制體系有效性評(píng)價(jià)；再次，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，從公司總體層面和具體部門層面進(jìn)行內(nèi)部控制的改進(jìn)，，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立、優(yōu)化庫存管理、強(qiáng)化回款質(zhì)量、有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)等措施；最后，得出結(jié)論與展望。 通過對(duì)LNTY公司內(nèi)部控制的分析及相關(guān)部分的再設(shè)計(jì)，為提高企業(yè)集團(tuán)化管理水平、完善公司治理結(jié)構(gòu)、防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提出了合理性建議，更好地促進(jìn)公司的健康發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 控制流程 體系建設(shè)
【學(xué)位授予單位】：沈陽工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.7;F426.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-17
• 1.1 選題背景9
• 1.2 文獻(xiàn)綜述9-14
• 1.2.1 國外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀綜述9-10
• 1.2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀綜述10-13
• 1.2.3 研究評(píng)述13-14
• 1.3 研究方法及手段14
• 1.4 研究內(nèi)容及框架14-16
• 1.4.1 研究內(nèi)容14-15
• 1.4.2 研究框架15-16
• 1.5 本文創(chuàng)新之處16-17
• 第2章 內(nèi)部控制概念及相關(guān)理論17-19
• 2.1 內(nèi)部控制的概念17
• 2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)17
• 2.3 內(nèi)部控制的要素17-18
• 2.3.1 控制環(huán)境17
• 2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估17-18
• 2.3.3 控制活動(dòng)18
• 2.3.4 信息和溝通18
• 2.3.5 監(jiān)督18
• 2.4 內(nèi)部控制的局限性18-19
• 第3章 LNTY 公司及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀19-29
• 3.1 LNTY 公司簡介19
• 3.2 LNTY 公司發(fā)展歷程及特征19-20
• 3.3 LNTY 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀簡述20-24
• 3.3.1 控制環(huán)境的現(xiàn)狀20-22
• 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的現(xiàn)狀22
• 3.3.3 控制活動(dòng)的現(xiàn)狀22-23
• 3.3.4 信息與溝通的現(xiàn)狀23-24
• 3.3.5 監(jiān)督的現(xiàn)狀24
• 3.4 LNTY 公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)24-29
• 3.4.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)24-25
• 3.4.2 LNTY 公司內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)25-29
• 第4章 LNTY 公司層面內(nèi)部控制體系改進(jìn)方案29-40
• 4.1 內(nèi)部控制體系構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)29-30
• 4.1.1 內(nèi)部控制體系構(gòu)建目標(biāo)29
• 4.1.2 內(nèi)部控制體系構(gòu)建原則29-30
• 4.2 編制內(nèi)部控制體系改進(jìn)計(jì)劃30-31
• 4.3 公司層面內(nèi)部控制體系改進(jìn)方案31-40
• 4.3.1 完善公司內(nèi)部控制環(huán)境31-32
• 4.3.2 進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理32-35
• 4.3.3 設(shè)立良好的控制程序35-36
• 4.3.4 加強(qiáng)信息流動(dòng)與溝通36-37
• 4.3.5 實(shí)施后續(xù)監(jiān)督并及時(shí)反饋37-40
• 第5章 部門層面內(nèi)部控制體系改進(jìn)方案40-50
• 5.1 采購與付款管理改進(jìn)方案40-43
• 5.2 生產(chǎn)與費(fèi)用管理改進(jìn)方案43-45
• 5.3 銷售與收款管理改進(jìn)方案45-47
• 5.4 籌資與投資管理改進(jìn)方案47-48
• 5.5 貨幣資金管理改進(jìn)方案48
• 5.6 人力資源管理改進(jìn)方案48-50
• 第6章 結(jié)論50-51
• 6.1 研究結(jié)論50
• 6.2 不足與展望50-51
• 參考文獻(xiàn)51-53
• 致謝53

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：466118