近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度不斷加快,企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模與數(shù)量也在不斷增長(zhǎng),各個(gè)集團(tuán)對(duì)自己以及各自的成員單位在資金管理方面的要求更高。此時(shí)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司應(yīng)運(yùn)而生,其能夠利用自身具有的金融優(yōu)勢(shì),進(jìn)行集團(tuán)與各成員單位的資金管理,合理安排閑散資金。因此,對(duì)財(cái)務(wù)公司資金集中管理進(jìn)行研究并提出完善資金管理的建議,是十分重要且有意義的。本文以交易費(fèi)用理論、內(nèi)部資本市場(chǎng)理論、委托—代理理論、產(chǎn)融結(jié)合理論為基礎(chǔ),參閱國(guó)內(nèi)外有關(guān)資金集中管理以及有關(guān)財(cái)務(wù)公司的相關(guān)文獻(xiàn),選取中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司作為案例研究部分。首先具體仔細(xì)的分析了該公司的資金集中管理的現(xiàn)狀,包括基本情況、目標(biāo)與總體思路、資金集中管理的內(nèi)容以及作用。其次根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》(2016)和前人的一些研究成果,從財(cái)務(wù)和管理兩方面構(gòu)建中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理的效果評(píng)價(jià)體系,其中財(cái)務(wù)指標(biāo)包括盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量和償付能力,管理指標(biāo)包括集團(tuán)貢獻(xiàn)、運(yùn)營(yíng)流程、學(xué)習(xí)和成長(zhǎng),并采用層次分析法來(lái)確定相關(guān)指標(biāo)權(quán)重,最后選用功效系數(shù)法和專(zhuān)家打分法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)計(jì)算,得出總體評(píng)價(jià)得分。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)現(xiàn)其在資金歸集、預(yù)算執(zhí)行與考核、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息化水平以...

【文章頁(yè)數(shù)】：58 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖３－１中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理總體思路圖??３．３中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理的內(nèi)容??

中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理的總體思路是：以中石化財(cái)務(wù)公司為資金集中管理的??平臺(tái)，通過(guò)建立資金管理信息系統(tǒng)以及各種資金管理制度，為集團(tuán)與成員單位的資金運(yùn)??作提供專(zhuān)業(yè)且有效的服務(wù)。如下圖３－１所示。??Ｈ??

圖４－１評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)思路??４．１．１評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則??

前人的一些研究成果，并采取層次分析法計(jì)算得出各指標(biāo)權(quán)重。對(duì)中石化財(cái)務(wù)公司資金??集中管理效果進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，財(cái)務(wù)與管理指標(biāo)都采取百分制計(jì)算，然后參考《企業(yè)績(jī)效評(píng)??價(jià)辦法》與專(zhuān)家建議，將兩者按７：?３的比例算出綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。設(shè)計(jì)思路見(jiàn)圖４－１所??示：??評(píng)價(jià)體系內(nèi)容??財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)....

本文編號(hào)：4047821