發(fā)布時間：2024-05-17 17:27

　　G公司是一家國有企業(yè)改制單位,近年來企業(yè)財務(wù)績效一直處于行業(yè)中低水平,并有下滑趨勢,亟需強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部自我監(jiān)督、自我管控、實現(xiàn)價值增值。內(nèi)部審計以風(fēng)險為基礎(chǔ),提供客觀的確認(rèn)、建議和洞見,增加和保護(hù)組織價值。加強(qiáng)審計監(jiān)督,發(fā)揮審計結(jié)果運用,可以規(guī)范管理、防范和化解經(jīng)營風(fēng)險,推動公司健康、可持續(xù)發(fā)展。本文以G公司為研究對象,運用了文獻(xiàn)研究法、案例研究法和訪談法。首先,對增值型內(nèi)部審計及體系的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理;其次,從增值型內(nèi)部審計體系包含的文化、制度、組織、人才、業(yè)務(wù)、信息技術(shù)六大方面,對G公司增值型內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀進(jìn)行介紹;在此基礎(chǔ)上,針對其存在的問題和原因進(jìn)行分析;最后,提出G公司增值型內(nèi)部審計體系優(yōu)化方案及其實施的保障措施。通過研究,本文認(rèn)為G公司應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略,改變其以財務(wù)和業(yè)務(wù)合規(guī)性審計為主的審計模式,向風(fēng)險管理審計、內(nèi)部控制審計和績效審計模式轉(zhuǎn)變,進(jìn)行以風(fēng)險為導(dǎo)向、以增值為目的的增值型內(nèi)部審計體系的優(yōu)化提升,提供確認(rèn)和咨詢服務(wù),為企業(yè)增加價值。增值型內(nèi)部審計體系的優(yōu)化,應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略,制定內(nèi)部審計職能戰(zhàn)略,確定內(nèi)部審計職能和發(fā)展目標(biāo),從文化、組織、制度、業(yè)務(wù)、人才和信息...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1.1本文研究思路圖

本文以G公司為研究對象,首先,對增值型內(nèi)部審計及體系的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理;其次,從增值型內(nèi)部審計體系包含的文化、制度、組織、人才、業(yè)務(wù)、信息技術(shù)六大方面,對G公司增值型內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀進(jìn)行介紹;在此基礎(chǔ)上,針對其存在的問題和原因進(jìn)行分析;最后,提出G公司增值型內(nèi)部審計體系優(yōu)化方案....

圖2.1內(nèi)部審計為企業(yè)增加價值框架圖

內(nèi)部審計受到內(nèi)外部環(huán)境的影響,要實現(xiàn)價值增值的目標(biāo),需要關(guān)注環(huán)境的變化。審計目標(biāo)是內(nèi)部審計的目的所在,可以理解為審計目標(biāo)的實現(xiàn),即實現(xiàn)了增加價值的目標(biāo)。增值型內(nèi)部審計在內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和治理領(lǐng)域開展工作。以風(fēng)險導(dǎo)向為基礎(chǔ)實施審計過程,開展確認(rèn)業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計可以通過直接....

圖2.2公司增值型內(nèi)部審計體系

通過文獻(xiàn)閱讀和總結(jié),本文認(rèn)為增值型內(nèi)部審計體系是與內(nèi)部審計相關(guān)的,由文化體系、制度體系、組織體系、業(yè)務(wù)體系、人才體系、信息技術(shù)體系等六個具有不同功能的管理體系共同組成的體系[6]。價值增值的審計目標(biāo)是增值型內(nèi)部審計體系的宗旨性綱領(lǐng),文化體系是環(huán)境基礎(chǔ),業(yè)務(wù)體系是核心,信息技術(shù)體系....

圖3.1G公司內(nèi)部審計組織方式

G公司采用董事會監(jiān)督下的審計委員會制度,設(shè)置了集團(tuán)總部審計部和二級單位審計部兩級審計管控體系,開展內(nèi)部審計工作。G公司內(nèi)部審計組織方式詳見圖3.1.(1)審計及風(fēng)險管理委員會

本文編號：3975892