運營資金,也稱為“營運資本”,是財務管理這門專業(yè)中的重要概念。通常在企業(yè)中指流動資產減去流動負債后的凈額,反映的是企業(yè)在經營中可自由運用,周轉的流動資金凈額。運營資金可以用來衡量一個公司或者企業(yè)的短期償債能力,該項目金額越大,代表公司對于支付義務的能力越好。一家企業(yè)要維持正常的運轉,就必須要擁有適量的運營資金,但運營資金到底多少才能滿足日常經營的需要,又不會因為現(xiàn)金持有量過高增加機會成本和儲存成本,這個問題一直是財務管理者所追求和分析想要達到的目標。根據(jù)相關調查發(fā)現(xiàn),公司財務經理有大約60%的時間都用于運營資金的管理,而運營資金的管理通常又分為運營資金的運用和資金的籌措。隨著我國的經濟發(fā)展和醫(yī)藥行業(yè)政策的不斷推陳出新、日新月異,如何管理和確保運營資金使用的安全、高效、合理,是維持整個醫(yī)藥企業(yè)平穩(wěn)運營和發(fā)展壯大的關鍵。本文以城投醫(yī)藥公司為例,基于最佳現(xiàn)金持有量的視角,詳細介紹了公司在運營資金管理中,流動資產、流動負債及現(xiàn)金流量等運營資金管理現(xiàn)狀,并通過對公司近2年的相關財務指標進行分析。發(fā)現(xiàn)公司在運營資金管理的過程中資金運用和資金籌措方面存在的問題,詳細研究這些問題形成的原因,并針對這些...

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 選題背景和研究意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國內研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內外研究現(xiàn)狀評述
    1.3 研究內容、研究思路和研究方法
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究思路
        1.3.3 研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新點
2 相關概念和理論
    2.1 相關概念
        2.1.1 運營資金管理的概念
        2.1.2 運營資金管理的方式
    2.2 相關理論
        2.2.1 最佳現(xiàn)金持有量理論
        2.2.2 現(xiàn)金周期理論
        2.2.3 價值鏈理論
3 城投醫(yī)藥公司運營資金管理現(xiàn)狀分析
    3.1 城投醫(yī)藥公司簡介
    3.2 城投醫(yī)藥公司運營資金管理現(xiàn)狀和存在的問題
        3.2.1 流動資產管理現(xiàn)狀和存在的問題
        3.2.2 流動負債管理現(xiàn)狀和存在的問題
        3.2.3 現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀和存在的問題
        3.2.4 現(xiàn)金充足能力管理現(xiàn)狀和存在的問題
    3.3 城投醫(yī)藥公司運營資金管理問題產生的原因分析
        3.3.1 流動資產管理問題產生的原因分析
        3.3.2 流動負債管理問題產生的原因分析
        3.3.3 現(xiàn)金流量管理問題產生的原因分析
        3.3.4 現(xiàn)金現(xiàn)金充足能力管理問題產生的原因分析
4 基于城投醫(yī)藥公司最佳現(xiàn)金持有量的運營資金管理方案
    4.1 城投醫(yī)藥公司最佳現(xiàn)金持有量管理方案的理念和原則
        4.1.1 最佳現(xiàn)金持有量管理方案的理念
        4.1.2 最佳現(xiàn)金持有量管理方案的原則
    4.2 城投醫(yī)藥公司最佳現(xiàn)金持有量模型
        4.2.1 時間周期的確定
        4.2.2 現(xiàn)金余額的下限L的確定
        4.2.3 金融資產轉換固定成本b的確定
        4.2.4 金融資產的機會成本i的確定
        4.2.5 現(xiàn)金凈流量標準差的確定
        4.2.6 城投醫(yī)藥公司最佳現(xiàn)金持有量的確定
        4.2.7 城投醫(yī)藥公司最佳現(xiàn)金持有量預算數(shù)的確定
    4.3 城投醫(yī)藥公司運營資金管理方案
        4.3.1 運營資金籌措管理
        4.3.2 運營資金運用管理
5 城投醫(yī)藥公司運營資金管理方案有效實施的保障措施
    5.1 強化企業(yè)內部控制
    5.2 實行全面預算管理
    5.3 科學的融資策略
    5.4 建立高效的信息管理系統(tǒng)
6 研究結論和研究中存在的不足
    6.1 研究結論
    6.2 研究中存在的不足
參考文獻
致謝



本文編號：3858092