我國市場經(jīng)濟的發(fā)展越來越快,市場競爭也越來越激烈,企業(yè)如何能夠脫穎而出顯得尤為重要。內(nèi)部控制作為企業(yè)進行自我管理的重要方式,在公司治理中發(fā)揮著重要作用,這其中銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制作為內(nèi)部控制整體的一部分也發(fā)揮著不容小覷的作用,它對于加強企業(yè)的銷售管理、提高資金回收效率等有至關(guān)重要的作用,有助于控制企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)中的風險、增加企業(yè)的競爭力,進而促進企業(yè)的蓬勃發(fā)展。本文在對銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制理論介紹的基礎(chǔ)上,基于F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控制展開了研究,從現(xiàn)狀分析到問題成因的剖析再到最后提出了完善的建議。F公司作為傳統(tǒng)的機床制造業(yè)企業(yè),雖然在市場上具備一定的技術(shù)競爭優(yōu)勢,但是隨著機床行業(yè)整體的不景氣該公司也面臨較大的業(yè)績壓力。F公司在銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的設(shè)計上較為健全,但在實際的執(zhí)行中卻存在一定的問題,主要是信用管理不到位、銷售合同的訂立不合規(guī)范、銷售發(fā)貨不規(guī)范等的問題,這背后的主要原因是F公司內(nèi)部控制環(huán)境比較薄弱、沒有形成健全的銷售管理體系、溝通渠道不暢通以及內(nèi)部審計沒有充分發(fā)揮作用等。最后,本文基于上述的這些問題以及成因提出了一些針對性的措施,主要是提高員工素質(zhì)及增強內(nèi)控意識、建立獨立的信用管理部門以及...

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新與不足
        1.4.1 論文創(chuàng)新點
        1.4.2 論文不足
2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述
    2.1 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)涵及目標
        2.1.1 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)涵
        2.1.2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標
    2.2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程及關(guān)鍵風險點
    2.3 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制主要方法
3 F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制案例分析
    3.1 F公司概況
        3.1.1 F公司簡介
        3.1.2 F公司組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 F公司銷售模式及業(yè)務(wù)構(gòu)成
    3.2 F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 F公司員工構(gòu)成情況
        3.2.2 F公司銷售業(yè)務(wù)部門及崗位設(shè)置
        3.2.3 F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
    3.3 F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題分析
        3.3.1 客戶信用管理不到位
        3.3.2 銷售合同訂立不合規(guī)
        3.3.3 發(fā)貨過程不規(guī)范
        3.3.4 銷售回款難度大
    3.4 F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題成因分析
        3.4.1 內(nèi)控環(huán)境有待改善
        3.4.2 未形成健全的銷售管理體系
        3.4.3 溝通渠道不暢通
        3.4.4 內(nèi)部審計未發(fā)揮作用
4 F公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進建議
    4.1 增強員工內(nèi)控意識
    4.2 強化信用管理,健全應(yīng)收賬款管理
        4.2.1 設(shè)立獨立的信用管理部門
        4.2.2 加強信用期內(nèi)對應(yīng)收賬款的管理
        4.2.3 明確各部門逾期收款的責任
    4.3 規(guī)范銷售合同管理和發(fā)貨流程
        4.3.1 規(guī)范企業(yè)銷售合同的簽訂及執(zhí)行
        4.3.2 加強對銷售合同的檔案管理
        4.3.3 控制發(fā)貨流程的風險
    4.4 暢通溝通渠道,加強內(nèi)部審計
        4.4.1 建立有效的溝通機制
        4.4.2 發(fā)揮內(nèi)部審計的作用
5 結(jié)論與展望
    5.1 結(jié)論
    5.2 展望
參考文獻
致謝



本文編號：3826485