近年來,我國越來越多的企業(yè)從事原油等大宗商品的進出口貿(mào)易,而大宗商品的生產(chǎn)和貿(mào)易充滿各種不確定性。所以,從事大宗商品的企業(yè)都會同時通過套期保值等操作來規(guī)避在貿(mào)易中的風險,因此從事大宗商品交易的企業(yè)如何完善企業(yè)的內(nèi)部控制,使套期保值交易自身的風險降到最低從而達到規(guī)避大宗商品交易風險的目的就變得十分重要。目前對于公司內(nèi)部控制,尤其是期貨套期保值內(nèi)部控制的研究中,很多公司的內(nèi)部控制制度還有待完善,而SL公司多年來從事原油、化工品、天然氣等大宗商品的套期保值業(yè)務,2006年便開始了期貨套期保值內(nèi)部控制體系的建設(shè),對于期貨套期保值內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的開發(fā)也較為領(lǐng)先,所以對SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制的研究能夠為從事期貨套期保值的其他公司的內(nèi)控建設(shè)帶來一些經(jīng)驗啟發(fā),是非常具有意義的。本文采用案例研究方法結(jié)合文獻研究法和調(diào)查研究法,以SL公司為例,研究分析了SL公司期貨套期保值的內(nèi)部控制建設(shè)情況。首先對國內(nèi)外文獻進行了總結(jié),其次分析了期貨套期保值及期貨套期保值內(nèi)部控制的相關(guān)概念,然后就SL公司的基本情況以及公司期貨套期保值內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行了分析,最后總結(jié)了公司的內(nèi)部控制取得的成效及相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗,對仍...

【文章頁數(shù)】：78 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新與不足
        1.4.1 研究創(chuàng)新
        1.4.2 研究不足
2 期貨套期保值內(nèi)部控制理論綜述
    2.1 期貨套期保值相關(guān)理論綜述
        2.1.1 期貨套期保值的概念
        2.1.2 期貨套期保值的目標與類型
        2.1.3 期貨套期保值的交易原則
    2.2 期貨套期保值內(nèi)部控制相關(guān)理論綜述
        2.2.1 期貨套期保值內(nèi)部控制的定義與目標
        2.2.2 期貨套期保值內(nèi)部控制制度建設(shè)
        2.2.3 期貨套期保值內(nèi)部控制流程
        2.2.4 期貨套期保值業(yè)務流程中的風險點及應對措施
3 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制案例分析
    3.1 SL公司期貨套期保值業(yè)務背景
        3.1.1 SL公司簡介
        3.1.2 SL公司期貨套期保值的必要性
        3.1.3 SL公司期貨套期保值的業(yè)務目標與類型
        3.1.4 SL公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
        3.1.5 SL公司期貨套期保值現(xiàn)狀分析
    3.2 SL公司期貨套期保值公司層面內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
        3.2.1 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制目標
        3.2.2 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制組織架構(gòu)
        3.2.3 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制信息系統(tǒng)
    3.3 SL公司期貨套期保值業(yè)務流程主要風險點及應對措施分析
        3.3.1 SL公司期貨套期保值流程梳理
        3.3.2 SL公司期貨套期保值業(yè)務的主要風險點
        3.3.3 SL公司針對期貨套期保值過程中風險的應對措施
4 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制取得的成效與經(jīng)驗總結(jié)
    4.1 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制取得的成效
        4.1.1 保證套期保值業(yè)務的合法合規(guī)
        4.1.2 有效控制了期貨套期保值業(yè)務過程中的風險
        4.1.3 公司運營效率得到提高
        4.1.4 公司期貨套期保值交易成果顯著
    4.2 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制建設(shè)經(jīng)驗總結(jié)
        4.2.1 公司內(nèi)部控制環(huán)境良好
        4.2.2 公司期貨套期保值內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建設(shè)卓有成效
        4.2.3 公司期貨套期保值內(nèi)部控制制度設(shè)計良好
        4.2.4 各部門能夠及時進行信息的傳遞與溝通
        4.2.5 公司對于內(nèi)部控制的制度執(zhí)行到位
5 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制問題分析及改進建議
    5.1 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制制度問題分析
        5.1.1 內(nèi)控環(huán)境:公司信息系統(tǒng)有待優(yōu)化
        5.1.2 業(yè)務執(zhí)行:針對市場的分析與研究有待進一步優(yōu)化
        5.1.3 風險識別:公司針對信息系統(tǒng)風險的應對不夠充分
        5.1.4 效果評價:期貨套期保值效果評價的指標細化不足
    5.2 SL公司期貨套期保值內(nèi)部控制優(yōu)化建議
        5.2.1 對信息系統(tǒng)進行功能補充
        5.2.2 建立公司內(nèi)部市場分析與研究機制
        5.2.3 完善針對信息系統(tǒng)風險應對措施
        5.2.4 進一步細化期貨套期保值效果評價指標
6 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻
致謝



本文編號：3813037