阜新金山煤矸石熱電有限公司為了滿足財政部、證監(jiān)會、國資委、上海證券交易所等監(jiān)管機構(gòu)的要求,不斷提升企業(yè)的內(nèi)部控制水平,2013年11月正式建立內(nèi)部控制制度體系。但是由于阜新金山煤矸石熱電有限公司內(nèi)部控制制度的建立時間較短,在內(nèi)部環(huán)境、風險防控、內(nèi)部監(jiān)督與考核等方面存在諸多問題,因此有必要對阜新金山煤矸石熱電有限公司內(nèi)部控制制度進行診斷,從而得出內(nèi)部控制制度存在的問題,并提出有針對性的解決策略。以美國COSO企業(yè)內(nèi)部控制框架為理論依據(jù),以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為指導,在參考國內(nèi)外相關(guān)研究文獻的基礎(chǔ)上,采用問卷調(diào)查法和訪談法,以阜新金山煤矸石熱電有限公司為研究對象,對其內(nèi)部控制制度的設(shè)計和運行進行全面診斷與分析,認為阜新金山煤矸石熱電有限公司內(nèi)部控制存在決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)未分離、風險防控機制不完善、預算控制與風險預警機制不健全、診斷評估制度的作用不明確等諸多問題,在分析阜新金山煤矸石熱電有限公司運營與管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,從優(yōu)化控制環(huán)境、完善風險控制制度、加強資金管理與項目管理、促進企業(yè)內(nèi)部信息溝通、重視內(nèi)部監(jiān)督制度建設(shè)等方面提出了內(nèi)部控制制度的加強措施。

【文章來源】： 遼寧工程技術(shù)大學遼寧省

【文章頁數(shù)】：48 頁

【文章目錄】：
致謝
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
    1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
    1.4 研究內(nèi)容和技術(shù)路線圖
    1.5 研究方法
    1.6 內(nèi)部控制相關(guān)概念界定
2 阜新金山煤矸石有限公司內(nèi)部控制制度診斷分析
    2.1 阜新金山煤矸石有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    2.2 阜新金山煤矸石有限公司內(nèi)部控制制度診斷方法
    2.3 阜新金山煤矸石有限公司內(nèi)部控制制度診斷分析
    2.4 阜新金山煤矸石有限公司內(nèi)部控制制度診斷結(jié)論
3 阜新金山煤矸石有限公司內(nèi)部控制制度加強措施
    3.1 加快內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化
    3.2 建立完善的風險評估制度
    3.3 重視預算管理與績效管理
    3.4 構(gòu)建更為高效的信息溝通機制
    3.5 建設(shè)嚴格的內(nèi)部監(jiān)督制度
4 結(jié)論與展望
    4.1 結(jié)論
    4.2 展望
參考文獻
附錄
作者簡歷
學位論文數(shù)據(jù)集


【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3543340