伴隨經(jīng)濟的發(fā)展,世界經(jīng)濟全球化進程的加快,更多的企業(yè)開始向集團方向發(fā)展,其主要的發(fā)展模式已經(jīng)更改為母子體制。除此之外,也涌現(xiàn)出更多的管理層,企業(yè)管理變得愈發(fā)復雜。資金作為現(xiàn)代企業(yè)最重要的資源,在企業(yè)管理中受到越來越多的重視。隨著市場競爭的日益激烈,更多的集團企業(yè)紛紛認識到資金管理的必要性和重要性。目前,我國很多的企業(yè)集團,開始著手實施及優(yōu)化契合自身需求的資金集中管理方案,最大限度的提升資金效率,規(guī)避風險,提高集團融資技能,最大限度壓縮財務成本,提升企業(yè)管理水平,實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。本文以天津NY集團資金集中管理的優(yōu)化為研究對象,運用理論研究和案例分析相結(jié)合的方法,在全面總結(jié)該企業(yè)當下實施的資金管理模式的基礎上,分析其資金集中管理的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的部分問題,表明當下的模式不能契合目前企業(yè)的發(fā)展階段,基于此需要調(diào)整和優(yōu)化。同時通過對其資金集中管理優(yōu)化的要素予以實證分析,通過結(jié)構(gòu)方程模型獲得出分析結(jié)果,在比較國內(nèi)企業(yè)集團普遍采用的資金集中管理模式的特點后,結(jié)合天津NY集團的行業(yè)特點、企業(yè)自身的管理模式和發(fā)展規(guī)劃,選擇了以市場性、經(jīng)濟性和自主性為主要特點的財務公司作為企業(yè)資金集中管理的新模式。而且...

【文章來源】： 西安建筑科技大學陜西省

【文章頁數(shù)】：69 頁

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國內(nèi)與國外研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國外研究狀況
        1.3.2 國內(nèi)研究狀況
        1.3.3 文獻評述
    1.4 研究內(nèi)容和技術路線
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 技術路線
    1.5 研究方法及創(chuàng)新
        1.5.1 研究方法
        1.5.2 研究創(chuàng)新
2 企業(yè)集團資金管理的理論基礎及相關規(guī)定
    2.1 相關基本概念
        2.1.1 企業(yè)集團
        2.1.2 資金集中管理
        2.1.3 財務公司
    2.2 相關理論基礎
        2.2.1 內(nèi)部市場理論
        2.2.2 交易成本理論
        2.2.3 信息不對稱理論
        2.2.4 委托代理理論
        2.2.5 產(chǎn)融結(jié)合理論
    2.3 相關規(guī)定
        2.3.1 關于企業(yè)集團資金管理的有關規(guī)定
        2.3.2 關于申請設立財務公司的有關規(guī)定
3 天津NY集團資金集中管理現(xiàn)狀和存在的問題及成因分析
    3.1 天津NY集團基本情況
        3.1.1 企業(yè)概況
        3.1.2 集團主導產(chǎn)業(yè)情況
        3.1.3 集團組織架構(gòu)
    3.2 天津NY集團目前資金集中管理的現(xiàn)狀
        3.2.1 規(guī)范企業(yè)賬戶管理
        3.2.2 強化資金集中管理
        3.2.3 規(guī)范資金支付管理
        3.2.4 提升融資能力,降低財務成本
        3.2.5 提高風險管控能力,保證資金安全
    3.3 天津NY集團目前資金集中管理中存在的問題
        3.3.1 運行模式的監(jiān)管環(huán)境模糊不清
        3.3.2 職能定位不夠清晰
        3.3.3 實施資金集中管理單位的工作主動性受到影響
        3.3.4 資金運作方式相對單一
        3.3.5 管理資金的風險相對集中,管理的專業(yè)化水平仍待提高
    3.4 天津NY集團優(yōu)化資金集中管理模式的必要性分析
4 天津NY集團資金集中管理模式優(yōu)化與選擇
    4.1 資金集中管理模式優(yōu)化的目標
    4.2 資金集中管理模式優(yōu)化的基本原則
    4.3 資金集中管理模式優(yōu)化的關鍵因素的實證分析
        4.3.1 資金集中管理模式優(yōu)化關鍵因素的實證分析方法的選擇
        4.3.2 資金集中管理模式優(yōu)化關鍵因素的假設條件
        4.3.3 資金集中管理模式優(yōu)化關鍵因素的模型分析與結(jié)果
    4.4 資金集中管理模式優(yōu)化的選擇
        4.4.1 當前企業(yè)集團集中統(tǒng)籌資金管理模式的比較與分析
        4.4.2 模式優(yōu)化的選擇：財務公司模式
5 天津NY集團資金集中管理模式優(yōu)化的實施
    5.1 設立財務公司
        5.1.1 財務公司的功能定位及經(jīng)營宗旨
        5.1.2 財務公司的組織架構(gòu)及內(nèi)設機構(gòu)
        5.1.3 財務公司的經(jīng)營范圍
    5.2 財務公司開展資金集中管理的原則
        5.2.1 流動性原則
        5.2.2 安全性原則
        5.2.3 盈利性原則
    5.3 財務公司開展資金集中管理的運營模式
        5.3.1 資金歸集模塊
        5.3.2 資金賬戶設立模塊
        5.3.3 資金結(jié)算模塊
        5.3.4 資金運作模塊
        5.3.5 風險控制模塊
    5.4 財務公司開展資金集中管理的效果評價
        5.4.1 促進了集團對資金集中管控工作的發(fā)展
        5.4.2 有效的降低了集團的資金成本
        5.4.3 整體提高了集團的風險防控能力
        5.4.4 有效促進了集團的產(chǎn)融結(jié)合,助力集團快速發(fā)展
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]集團公司資金集中管理融資效應 [J]. 黃媛圓.  財經(jīng)界(學術版). 2016(06)
[2]關于集中財務管理在集團企業(yè)中的運用分析 [J]. 連寧.  財經(jīng)界(學術版). 2016(06)
[3]以財務公司為平臺的企業(yè)集團資金集中管理探析 [J]. 王靚.  西部財會. 2015(10)
[4]“銀企直聯(lián)”模式下企業(yè)集團的資金集中管理 [J]. 高麗.  企業(yè)改革與管理. 2015(10)
[5]企業(yè)集團財務公司的職能及其創(chuàng)新研究 [J]. 馮志軍,吳晨.  金融理論與教學. 2015(01)
[6]企業(yè)集團財務公司發(fā)展的動因與趨勢 [J]. 李海琦.  現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2015(02)
[7]國有企業(yè)集團財務管理模式研究 [J]. 俞方.  金融經(jīng)濟. 2014(22)
[8]企業(yè)集團財務公司產(chǎn)融結(jié)合的未來發(fā)展趨勢探討 [J]. 王建軍.  經(jīng)營管理者. 2014(27)
[9]司庫管理:資金管理升級版 [J]. 王增業(yè).  北京石油管理干部學院學報. 2014(02)
[10]企業(yè)集團資金集中管理難點、問題分析及建議 [J]. 王少軍.  商業(yè)會計. 2014(05)

碩士論文
[1]HY集團財務公司資金集中管理研究[D]. 張文龍.河南大學 2014
[2]企業(yè)集團的資金集中管理研究[D]. 束嘉.西南財經(jīng)大學 2013
[3]我國財務公司的風險管理問題研究[D]. 李艷梅.財政部財政科學研究所 2012
[4]集團公司資金統(tǒng)一管理模式研究[D]. 劉春艷.山東大學 2012



本文編號：3478579