本文關(guān)鍵詞：天業(yè)化工公司內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：企業(yè)的內(nèi)部控制是管理的一項重要措施與手段,也是國內(nèi)與國外學者討論的熱點。因公司內(nèi)部控制制度中存在缺陷,從而導致嚴重后果的案例也頻頻發(fā)生,如2001年的美國安然公司事件,2004年的中航油事件,2008年的三鹿奶粉事件以及2011年的雙匯瘦肉精事件等多家國內(nèi)外知名企業(yè)接連因企業(yè)內(nèi)部管理不善而倒閉的案例,這些事件刺激了世界各地內(nèi)控管理領(lǐng)域和內(nèi)控會計領(lǐng)域,并對建立健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的強烈需求。近年來,隨著新疆天業(yè)集團的快速發(fā)展和總體規(guī)劃的有效進展和全面實施,天業(yè)集團經(jīng)濟運營管理效果也明顯提升,總體效率實現(xiàn)大幅度的提升,由于環(huán)境等因素影響,新疆天業(yè)集團下屬分公司新疆天業(yè)(集團)有限公司化工廠(以下簡稱天業(yè)化工公司)這兩年經(jīng)濟運行情況不好,化工行業(yè)在現(xiàn)階段所面臨新問題和新矛盾,從而影響和制約著化工企業(yè)的發(fā)展,為提升天業(yè)化工公司的內(nèi)部控制管理質(zhì)量,有效解決影響和制約化工企業(yè)發(fā)展的瓶頸,從而使化工企業(yè)發(fā)展活力和動力增強,這也是天業(yè)化工公司發(fā)展的一項關(guān)鍵任務(wù)。本文首先介紹了國內(nèi)與國外內(nèi)部控制的發(fā)展歷程,并對國內(nèi)與國外內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了分析。分析了天業(yè)化工公司各部門之間的內(nèi)部控制現(xiàn)狀、存在問題和形成原因。在此基礎(chǔ)背景上,通過對天業(yè)化工公司主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控現(xiàn)狀與實際內(nèi)部控制問題相結(jié)合,探討主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控取得的成效及存在問題的成因分析,對天業(yè)化工公司發(fā)展的影響來尋找一些策略,從而完善天業(yè)化工公司內(nèi)部控制來提高內(nèi)部控制的有效性,由于這兩年天業(yè)化工公司經(jīng)濟效益明顯下降,這就迫切需要天業(yè)化工公司創(chuàng)新內(nèi)部控制管理機制,通過分析天業(yè)化工公司現(xiàn)行內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀,尤其是以天業(yè)化工公司主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計來對天業(yè)化工公司的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行效果進行全面、客觀的評價,以其為進一步完善天業(yè)化工公司內(nèi)部控制制度體系、全面提升公司內(nèi)部控制的執(zhí)行效果,進而提高天業(yè)化工公司管理效率提供針對性的建議。
【關(guān)鍵詞】：天業(yè) 化工 內(nèi)部控制 五要素
【學位授予單位】：石河子大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.7
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-8
• 1 引言8-17
• 1.1 研究背景8-9
• 1.2 課題研究的目的和意義9-11
• 1.2.1 課題研究的目的9
• 1.2.2 課題研究的意義9-11
• 1.3 文獻綜述11-14
• 1.3.1 國外研究動態(tài)11-13
• 1.3.2 國內(nèi)研究狀況13-14
• 1.4 研究方法與思路14-15
• 1.4.1 研究的方法14
• 1.4.2 研究的思路14-15
• 1.5 研究的特色與不足15-17
• 2 企業(yè)內(nèi)部控制基本理論概述17-22
• 2.1 企業(yè)內(nèi)部控制概述17-19
• 2.1.1 控制的涵義17
• 2.1.2 內(nèi)部控制的涵義17-19
• 2.2 企業(yè)內(nèi)部控制目標19-20
• 2.3 企業(yè)內(nèi)部控制五要素20-22
• 3 天業(yè)化工公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析22-32
• 3.1 天業(yè)化工公司簡介22-25
• 3.1.1 天業(yè)化工公司基本情況22-23
• 3.1.2 天業(yè)化工公司組織結(jié)構(gòu)23-25
• 3.2 天業(yè)化工公司主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制分析25-32
• 3.2.1 貨幣資金控制25-27
• 3.2.2 存貨、采購與付款環(huán)節(jié)控制27-28
• 3.2.3 銷售與收款環(huán)節(jié)控制28-29
• 3.2.4 研究與開發(fā)控制29-30
• 3.2.5 內(nèi)部信息傳遞與溝通控制30-31
• 3.2.6 人力資源管理控制31-32
• 4 天業(yè)化工公司內(nèi)部控制效果分析32-38
• 4.1 公司內(nèi)部控制的成效分析32-34
• 4.2 公司內(nèi)部控制存在問題及其成因分析34-38
• 4.2.1 公司內(nèi)部控制存在問題34-36
• 4.2.2 公司內(nèi)部控制的成因分析36-38
• 5 完善天業(yè)化工公司內(nèi)部控制的建議38-46
• 5.1 進一步優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部環(huán)境38-40
• 5.2 建立持續(xù)健全的風險評估機制40-41
• 5.3 建立必要的控制活動41-42
• 5.4 增強企業(yè)信息系統(tǒng)安全，優(yōu)化信息與溝通42-43
• 5.5 規(guī)范內(nèi)審部門權(quán)限，完善多種監(jiān)管渠道43-46
• 6 結(jié)論46-47
• 參考文獻47-49
• 致謝49-50
• 作者簡介50-51
• 導師評閱表51

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：天業(yè)化工公司內(nèi)部控制研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：333845