本文關(guān)鍵詞：湖南煙草永州分公司內(nèi)部管控制度改進研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：中國是世界上煙草生產(chǎn)和消費量最大的國家,分別占到全球總量的三分之一以上。隨著全球經(jīng)濟化進程的加快及逐步履行國際控煙框架條約,外國煙草的不斷涌入,國內(nèi)煙草行業(yè)面臨的是與國外煙草公司、企業(yè)集團展開的激烈競爭,在占據(jù)競爭優(yōu)勢的過程中,現(xiàn)有的相對國外薄弱的內(nèi)部管控制度已經(jīng)成為煙草行業(yè)生存發(fā)展的最大制約。本文以內(nèi)部管控制度相關(guān)理論為研究基礎(chǔ),以湖南煙草永州分公司的內(nèi)部管控制度為研究對象。對永州分公司的發(fā)展歷程、運營狀況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行了簡單介紹,對永州分公司內(nèi)部管控制度現(xiàn)狀進行了分析,指出其由于政企不分導致的權(quán)責不清,而普遍存在對內(nèi)部管控重要性意識不強、執(zhí)行不力等現(xiàn)狀的描述,對永州分公司內(nèi)部管控存在的與內(nèi)控環(huán)境、風險管理與評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督方面的問題進行了較為詳細的陳述,并對其成因進行分析,結(jié)合煙草公司經(jīng)營特點,針對永州分公司現(xiàn)有內(nèi)部管控制度存在的問題進行了相應的改進,包括卷煙營銷、煙葉生產(chǎn)、財務(wù)管理、專賣管理等四個方面的內(nèi)容改進,對永州分公司內(nèi)部管控改進方案實施從實施策略、實施保障條件及實施預期效果進行了闡述,特別是在權(quán)責和職能劃分和體制機制方面進行了優(yōu)化。永州分公司在推行和落實改進的內(nèi)部管控制度的過程中應該遵循穩(wěn)定穩(wěn)步、循序漸進的原則,更應該注重經(jīng)營過程中相互的服務(wù)和配合,實現(xiàn)自身經(jīng)營目標的同時促進行業(yè)整體經(jīng)濟效益的提高。全文內(nèi)容從理論到實踐,始終圍繞的是如何建立一種揭露錯弊、堵塞漏洞、保護財產(chǎn)以及對整個經(jīng)營過程進行檢查、調(diào)整、制約的自動機制。針對煙草行業(yè)比較關(guān)注的如何提升內(nèi)部管控水平實現(xiàn)行業(yè)持續(xù)發(fā)展等問題,對企業(yè)內(nèi)部管控可能產(chǎn)生漏弊提出具體的對策、需要重點控制的環(huán)節(jié)以及應該采取的控制措施也一一進行了探討,具有較強的操作性。
【關(guān)鍵詞】：湖南煙草永州分公司 內(nèi)部管控制度 改進
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.8
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-18
• 1.1 研究背景與意義12-14
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 理論基礎(chǔ)與文獻綜述14-17
• 1.2.1 理論基礎(chǔ)14
• 1.2.2 文獻綜述14-17
• 1.3 研究思路與研究內(nèi)容17-18
• 1.3.1 研究思路17
• 1.3.2 研究內(nèi)容17-18
• 第2章 湖南煙草永州分公司內(nèi)部管控制度現(xiàn)狀與問題18-29
• 2.1 湖南煙草永州分公司發(fā)展概況18-20
• 2.1.1 永州分公司發(fā)展歷程18
• 2.1.2 永州分公司運營狀況18-19
• 2.1.3 永州分公司組織結(jié)構(gòu)19-20
• 2.2 湖南煙草永州分公司現(xiàn)有內(nèi)部管控制度及特點20-23
• 2.2.1 永州分公司內(nèi)部管控制度現(xiàn)狀20-21
• 2.2.2 永州分公司內(nèi)部管控制度內(nèi)容21-23
• 2.2.3 永州分公司內(nèi)部管控制度特點23
• 2.3 永州分公司現(xiàn)有內(nèi)部管控制度問題與成因23-29
• 2.3.1 永州分公司內(nèi)部管控制度存在的問題23-27
• 2.3.2 永州分公司內(nèi)部管控制度問題成因27-29
• 第3章 湖南煙草永州分公司內(nèi)部管控制度改進方案29-50
• 3.1 永州分公司內(nèi)部管控制度改進目標與原則29-31
• 3.1.1 永州分公司內(nèi)部管控制度改進目標29-30
• 3.1.2 永州分公司內(nèi)部管控制度改進原則30-31
• 3.2 永州分公司卷煙營銷內(nèi)部管控制度改進內(nèi)容31-39
• 3.2.1 市場調(diào)研流程改進31-35
• 3.2.2 貨源供應流程改進35-37
• 3.2.3 客戶投訴處理流程改進37-39
• 3.3 永州分公司煙葉生產(chǎn)內(nèi)部管控制度改進內(nèi)容39-42
• 3.3.1 煙葉生產(chǎn)技術(shù)管理40-41
• 3.3.2 煙葉收購管理41-42
• 3.4 永州分公司財務(wù)管理內(nèi)部管控制度改進內(nèi)容42-47
• 3.4.1 費用報銷規(guī)定43
• 3.4.2 財務(wù)報表編制流程改進43-47
• 3.5 永州分公司專賣管理內(nèi)部管控制度改進內(nèi)容47-50
• 3.5.1 創(chuàng)新專賣市場稽查47-48
• 3.5.2 推行專賣精益管理48-50
• 第4章 湖南煙草永州分公司內(nèi)部管控制度改進方案實施50-60
• 4.1 永州分公司內(nèi)部管控制度改進方案實施策略50-56
• 4.1.1 改善內(nèi)部控制環(huán)境50-51
• 4.1.2 開展風險流程控制51-52
• 4.1.3 健全內(nèi)部管控制度52-53
• 4.1.4 建立信息暢通渠道53-55
• 4.1.5 加強內(nèi)部審計監(jiān)督55-56
• 4.2 永州分公司內(nèi)部管控制度改進方案實施保障條件56-57
• 4.2.1 人力保障56-57
• 4.2.2 組織保障57
• 4.2.3 制度保障57
• 4.2.4 文化保障57
• 4.3 永州分公司內(nèi)部管控制度改進方案實施預期效果57-60
• 4.3.1 改進內(nèi)部管控制度將提升企業(yè)戰(zhàn)略目標57-58
• 4.3.2 改進內(nèi)部管控制度將提高管理決策水平58
• 4.3.3 改進內(nèi)部管控制度將促進財務(wù)目標轉(zhuǎn)換58-60
• 結(jié)論60-62
• 參考文獻62-64
• 致謝64

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本文編號：277018