【摘要】：隨著我國市場經(jīng)濟體制的建立和經(jīng)濟體制改革的不斷深化,許多大型企業(yè)集團不斷涌現(xiàn)并日益成為社會經(jīng)濟活動的重要主體,在這個發(fā)展過程中對資金的合理利用逐漸成為企業(yè)研究的方向。資金對一個企業(yè)來講是至關(guān)重要的,如同企業(yè)的血液,每時每刻環(huán)繞著企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理。目前國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展逐步向好,但外部融資受到很大條件限制,對企業(yè)來說,對內(nèi)部資金的管理效果如何就關(guān)系到企業(yè)的未來。而實體經(jīng)濟,尤其是大型集團性質(zhì)的企業(yè),如何能有效的利用現(xiàn)有資金來應(yīng)對風(fēng)險,對資金進行集中管理,正是考驗企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力。企業(yè)經(jīng)過長期的實踐應(yīng)用,經(jīng)過與傳統(tǒng)的資金集中管理模式比較分析,發(fā)現(xiàn)“現(xiàn)金池”模式是目前企業(yè)資金集中最有效的方法之一,它可以及時掌握并有效監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部資金的使用以及結(jié)余情況,并在企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃下,集中成員單位的資金剩余頭寸,從而可以有效地調(diào)動剩余資金,實現(xiàn)資金的再分配,這樣就可以變部分外部融資為內(nèi)部融資,在成員單位之間積累資金,降低對銀行的依賴,可以有效地提高資金的使用效率,降低企業(yè)的財務(wù)費用,從而發(fā)揮企業(yè)集團的整體規(guī)模優(yōu)勢。我國企業(yè)集團成立較晚,集團下屬企業(yè)多實行自主經(jīng)營,資金分散管理的模式。當(dāng)前,我國專家在資金集中管理的“現(xiàn)金池”模式研究上,主要通過吸收借鑒國外研究成果進行本國理論研究,由于一些客觀因素的限制,目前來說對我國企業(yè)的實際案例研究相對不足,并對其經(jīng)驗的總結(jié)以及實施過程中問題的研究也偏少,這就為以后的研究方向找到了重點。中石油集團是較早采用“現(xiàn)金池”模式的企業(yè)集團之一,它依托集團的資源和廣泛的業(yè)務(wù),在國內(nèi)企業(yè)中率先采用了“現(xiàn)金池”模式的資金集中管理,資金的使用效率得到了提升。但在“現(xiàn)金池”模式的應(yīng)用使用過程中,仍有一些問題需要解決,并加以完善。本文研究目的是通過詳細(xì)地分析中石油集團采用“現(xiàn)金池”模式的資金集中管理的因素,通過介紹其采用該模式的背景,對其現(xiàn)狀進行全面的了解,并對其實施效果進行效益評價,通過一系列指標(biāo)發(fā)現(xiàn)問題,最后進一步完善。從而讓更多的企業(yè)在自身的管理中可以有效地借鑒和學(xué)習(xí),從而提高本企業(yè)的資金使用效率,節(jié)約財務(wù)成本,提高企業(yè)在市場中的競爭力。本文主要采用文獻資料法、對比分析法、案例研究法,通過研究與借鑒國內(nèi)外的理論和實踐案例,對目前中石油集團在實際應(yīng)用中存在的問題進行研究,提出有針對性的建議,最后得出本文的結(jié)論�！艾F(xiàn)金池”模式的資金集中管理,從根本上說是為了強化企業(yè)集團對資金的統(tǒng)籌管理,變外部融資為內(nèi)部融資,降低企業(yè)的財務(wù)運行成本,通過銀行的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),監(jiān)控現(xiàn)金流的使用,滿足管理者的財務(wù)管控目標(biāo)。然而由于各個企業(yè)的實際情況不一樣,在具體實際應(yīng)用時,還需要結(jié)合自身所處行業(yè),根據(jù)企業(yè)的主營業(yè)務(wù),資金的日流量來針對性的應(yīng)用,才能達(dá)到預(yù)想的效果。本文通過詳細(xì)地介紹中石油“現(xiàn)金池”模式的實際應(yīng)用,了解到公司管理的方方面面,為優(yōu)化公司的資金管理提供一定的借鑒意見。
【圖文】：

中石油集團近五年的現(xiàn)金流情況

圖 4-13 貨幣資金、應(yīng)收存款數(shù)據(jù)圖4.2.2 風(fēng)險控制能力不強石油作為一種必需的能源產(chǎn)品，容易受到多方面風(fēng)險的困擾。像中石油集團的能會由于國際地區(qū)政治因素的關(guān)系造成價格上下波動，可能就會影響企業(yè)的資
【學(xué)位授予單位】：河南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F426.22;F406.7

【參考文獻】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 孟祥革;韓東;;資金集中管理模式下大型企業(yè)風(fēng)險控制策略研究[J];財會通訊;2016年02期

2 唐忠良;;財務(wù)公司模式下資金集中管理信息化研究[J];技術(shù)經(jīng)濟與管理研究;2015年11期

3 王會欣;;大型企業(yè)集團資金集中管理問題探討[J];財會通訊;2015年32期

4 孫s，

本文編號：2674034