當(dāng)前國際經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展帶動國內(nèi)外金融環(huán)境的急劇變化,作為傳統(tǒng)的金融市場中具有重要地位的銀行體系也開始不斷改革拓展自身的業(yè)務(wù)范圍。保險(xiǎn)、基金、信托等之前嚴(yán)格限制銀行沾染的領(lǐng)域在當(dāng)下其界限也已不復(fù)存在。隨著當(dāng)前智能化領(lǐng)域的延伸以及互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展,銀行業(yè)借助擁有廣大客戶群體推出層出不窮現(xiàn)代化金融產(chǎn)品,不斷擴(kuò)充自身規(guī)模。但是在這個利率市場化以及金融信息化流行的當(dāng)下,銀行在大肆擴(kuò)張的同時,其經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效內(nèi)部監(jiān)控執(zhí)行正在面臨著嚴(yán)重挑戰(zhàn)。近些年來特別是2016年來內(nèi)部控制違規(guī)案例頻發(fā)正在敲響警鐘。雖然商業(yè)銀行都建立了自己的內(nèi)部控制制度以及對應(yīng)的評價(jià)監(jiān)督體系,但是出現(xiàn)當(dāng)前的情況說明其內(nèi)部控制評價(jià)體系仍然存在問題,當(dāng)下更應(yīng)當(dāng)格外注重內(nèi)部控制評價(jià)體系建設(shè),加快推行內(nèi)部控制評價(jià)體系合規(guī)建設(shè)以優(yōu)化當(dāng)下的監(jiān)管顯得尤為重要。中國農(nóng)業(yè)銀行S分行作為國有大型銀行在東北重要二級分行。在當(dāng)下東北老工業(yè)基地不斷振興形式下,其借助這一發(fā)展機(jī)遇不斷拓展自身業(yè)務(wù),提升業(yè)績水平。但是其也面臨著經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。在不斷提升市場占有率和拓展?fàn)I業(yè)分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)中,其也存在運(yùn)營中內(nèi)部控制評價(jià)體系不夠完善的不足,這不利于其長期... 

【文章來源】：遼寧大學(xué)遼寧省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：74 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

S分行組織結(jié)構(gòu)圖

26圖2-3S分行內(nèi)部控制問題梳理這也在一個側(cè)面說明當(dāng)前的內(nèi)部控制評價(jià)雖然已經(jīng)很是完備，但是面對紛繁復(fù)雜的形式變化，以及日益擴(kuò)張的網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置，其內(nèi)部控制評價(jià)仍然存在著一定的問題。其評價(jià)體系具體欠缺如下：2.4.1內(nèi)部控制評價(jià)部分指標(biāo)權(quán)重不合理S分行作為一個地方機(jī)構(gòu)，在落實(shí)總行的各項(xiàng)規(guī)定時，由于一些條款描述比較模糊，使得在實(shí)際執(zhí)行過程中依據(jù)不足，這主要是因?yàn)榭傂性谥贫ǚ桨笗r沒有充分考慮到分支機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，使得政策很難得到有效的落實(shí)。一方面必須與總行的評價(jià)體系保持一致性，另一方面又要符合自身現(xiàn)狀，因此內(nèi)控評價(jià)機(jī)制的構(gòu)建需要靈活處理，以實(shí)際效果為準(zhǔn)繩。就比如當(dāng)前的S分行的內(nèi)部控制評價(jià)計(jì)分表對于控制活動的相應(yīng)指標(biāo)的評價(jià)權(quán)重需要進(jìn)行一定的調(diào)整，因?yàn)楫?dāng)前在2019年的檢查中以及自身的跟銀行內(nèi)部合規(guī)人員的交流之中可以了解到當(dāng)前銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展日趨快速化，而且人員的補(bǔ)充也日

41圖3-2風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系在構(gòu)造號層次結(jié)構(gòu)后，進(jìn)行判斷矩陣的構(gòu)造。這里的數(shù)據(jù)一般都是采用專家打分的方式。通過根據(jù)相關(guān)行內(nèi)的合規(guī)管理人員溝通。最后選取兩位省分行合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)以及三名各分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)負(fù)責(zé)人分別進(jìn)行打分。我們將專家的打分也都進(jìn)行了一次性檢驗(yàn)，剔除其中不符合要求的專家打分。最后我們得到了指標(biāo)層的判斷矩陣如下表所示表3-7指標(biāo)層的判斷矩陣表1C2C3C4C信貸業(yè)務(wù)1C1324風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2C3132運(yùn)營業(yè)務(wù)3C2313人員控制業(yè)務(wù)4C4231

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
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[3]我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀與策略研究[D]. 常玉.河南大學(xué) 2014
[4]城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)研究[D]. 張吉瀟.蘭州大學(xué) 2013



本文編號：3137523