21世紀是人口老齡化的時代。在世界上所有經濟發(fā)達國家都已經進入老齡社會的時候,作為發(fā)展中國家的中國在1999年就進入了老齡化社會,成為世界上老年人口最多的國家,老年人口占全球老年人口總量的五分之一。因此,中國的人口老齡化不僅是中國自身的問題,而且關系到全球人口老齡化的進程,備受世界關注。在此背景下,建立我國多層次養(yǎng)老保障體系就日益凸顯出其重要性。 按照我國社會保障體系建設總體方案的要求,社會養(yǎng)老保險由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄養(yǎng)老三大支柱組成。2004年5月1日,《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的正式施行,使得我國企業(yè)年金的發(fā)展進入到一個新階段。但是近幾年,在我國企業(yè)年金規(guī)模不斷增長的同時,企業(yè)年金的發(fā)展也出現了許多制約因素,影響了企業(yè)年金的健康發(fā)展。目前,我國企業(yè)年金面臨的制約因素主要有：對企業(yè)年金的認識不足、投資回報率不高、管理不夠規(guī)范、稅收優(yōu)惠政策尚未得到普遍體現、企業(yè)年金發(fā)展區(qū)域差異過大等。 南方基金管理公司作為我國企業(yè)年金業(yè)務拓展的領先者,近年來,在企業(yè)年金業(yè)務出現迅速發(fā)展的同時,企業(yè)年金業(yè)務的拓展也遇到了來自外部和自身的許多瓶頸障礙。論文在對企業(yè)年金含義和我國企業(yè)年金發(fā)展現狀剖析的基礎上,對南方基金管理公司的企業(yè)年金業(yè)務發(fā)展的問題和原因進行診斷,從而提出了南方基金管理公司企業(yè)年金業(yè)務的發(fā)展策略,以有效提升和促進公司企業(yè)年金業(yè)務的良性發(fā)展。 論文認為,南方基金管理公司企業(yè)年金業(yè)務的發(fā)展依賴于管理模式的優(yōu)化、資源調配的傾斜、金融產品的創(chuàng)新與開發(fā)、服務營銷及客戶關系管理能力的提升以及人力資源的優(yōu)化。這些研究結論的得出,在促進南方基金管理公司企業(yè)年金業(yè)務拓展的同時,也將能對業(yè)界同類業(yè)務的發(fā)展提供有益的借鑒。
【學位單位】：蘭州大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2010
【中圖分類】：F832.39;F842.6
【部分圖文】：

這些企業(yè)效益好、利潤率高、規(guī)模大，并且還有部分的所謂壟斷行業(yè)，在國民經濟中占有舉足輕重的地位，在建立企業(yè)年金制度的能力和條件上均具備，所屬員工對建立企業(yè)年金制度的需求較為強烈(見圖2)。按客戶類型分類圖2我國企業(yè)養(yǎng)老金的客戶結構圖數據來源:通過內部文件數據測算而得其次，從行業(yè)空間上分析，目前中央直屬的大中型企業(yè)(集團)有近200家，職工約幾千萬人，主要涉及兵器、電子、化工、汽車、核工業(yè)、冶金、醫(yī)藥、紡織、船舶、鋼鐵、煤炭、銀行、煙草等行業(yè)。這些企業(yè)(集團)與上述13個行業(yè)在生產經營、管理體制以及對企業(yè)年金的需求上有著相同或相似的特點，他們同樣是下一階段企業(yè)年金市場發(fā)展的重點。最后，從企業(yè)分布上看，

由于歷史原因，很多行業(yè)只有部分企業(yè)率先啟動建立了年金制度。隨著企業(yè)年金制度重要性以及需求的迫切性的日益凸顯，其他企業(yè)建立企業(yè)年金制度的積極性會加強(見圖3)。圖3我國企業(yè)養(yǎng)老金的行業(yè)分布結構圖數據來源:通過內部文件數據測算而得但是，我國企業(yè)年金業(yè)務的持續(xù)發(fā)展還存在諸多問題，主要有:(1)總量規(guī)模仍不夠大，企業(yè)年金低覆蓋率仍然是目前比較突出的問題。因為建立企業(yè)年金需要企業(yè)有足夠的經濟能力，因此，參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的人群，不一定能參加企業(yè)年金。何況，大多數企業(yè)還是處于觀望狀態(tài)。因而，我國參加企業(yè)年金的人數和參加基本養(yǎng)老的人數相比，比例是非常低的，也就是7%一8%的水平。這和實際需求還是有很大的差距。(2)建立企業(yè)年金的企業(yè)集中于大企業(yè)集團，結構還不盡合理例如煤炭行業(yè)，目前有淮南、淮北、陜西、開灤礦業(yè)集團等建立了企業(yè)年金

企業(yè)年金基金財產的投資范圍，僅限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產品，包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉換債、投資性保險產品、證券投資基金、股票等。而相應的資產配置比例必須符合下列規(guī)定，投資流動性產品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產的20%;投資固定收益類產品不高于基金凈資產的50%，其中國債不低于20%;投資股票等權益類產品不高于基金凈資產的30%，其中，投資股票的例不高于基金凈資產的20%。這些限制導致企業(yè)年金投資產品的期限匹配性不足，尤其是適合養(yǎng)老金長期投資方面的資產匹配十分有限。另外，由于定量監(jiān)管的思想有利于控制單一資產風險，但對投資組合可以分散風險的作用體現不足，在一定程度上加大了投資的系統(tǒng)風險，導致了投資組合的趨同。3、我國企業(yè)年金的發(fā)展趨勢數據顯示，在其他發(fā)達國家80%的企業(yè)有養(yǎng)老金計劃，而中國建有補充養(yǎng)老計劃(含企業(yè)年金)的企業(yè)現在還不足10%。從資金規(guī)�？�，發(fā)達國家養(yǎng)老金市場的規(guī)模一般能達到GDP的70%以上，而中國現在只占GDP的10rk。

【參考文獻】

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本文編號：2830309