本文關(guān)鍵詞：完善F海事局內(nèi)部控制體系研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：在經(jīng)濟(jì)增速放緩、財(cái)政收入下降的大背景下,F海事局的管理工作面臨著許多不確定因素和潛在風(fēng)險(xiǎn),如資產(chǎn)管控不嚴(yán)、崗位職能缺失、資源浪費(fèi)等問(wèn)題,反映出F海事局內(nèi)控體系建設(shè)仍不健全,因此建設(shè)和完善科學(xué)的內(nèi)部控制體系對(duì)于F海事局更好地深化改革、履職、服務(wù)社會(huì),具有現(xiàn)實(shí)意義。本文通過(guò)對(duì)中外文獻(xiàn)梳理、案例分析,運(yùn)用內(nèi)部控制整合框架理論、委托代理理論、新公共管理理論等相關(guān)理論,從F海事局內(nèi)部控制體系建設(shè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、組織架構(gòu)、制度體系、關(guān)鍵崗位管理、信息化、監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的建設(shè)情況等方面系統(tǒng)地展開(kāi)研究,深刻剖析F海事局內(nèi)部控制體系建設(shè)在內(nèi)部控制宣傳力度、關(guān)鍵崗位人員配備、職工內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)、信息化手段、內(nèi)部監(jiān)督及績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制等方面存在的問(wèn)題。通過(guò)借鑒國(guó)內(nèi)其他單位的成功經(jīng)驗(yàn),分別從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制方法、信息化建設(shè)、監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制等方面提出建立健全F海事局內(nèi)部控制體系的建議。對(duì)于提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高公共服務(wù)的效率和效果,實(shí)現(xiàn)F海事局可持續(xù)發(fā)展均可產(chǎn)生其深遠(yuǎn)的影響。本文主要運(yùn)用了文獻(xiàn)分析法、案例研究法等研究方法,分析了F海事局在內(nèi)控體系建設(shè)方面的優(yōu)勢(shì)和不足,在成功經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范性要求的指導(dǎo)下,提出了完善F海事局內(nèi)控建設(shè)的措施建議,有助F海事局形成有一定特色的內(nèi)控運(yùn)行體系。
【關(guān)鍵詞】：F海事局 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制體系
【學(xué)位授予單位】：大連海事大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F810.6
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 緒論11-18
• 1.1 研究背景及意義11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 相關(guān)文獻(xiàn)綜述12-15
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.3 文獻(xiàn)述評(píng)15
• 1.3 研究思路及研究方法15-18
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究方法16-18
• 第2章 相關(guān)概念界定及理論基礎(chǔ)18-23
• 2.1 相關(guān)概念界定18-20
• 2.1.1 內(nèi)部控制18-19
• 2.1.2 內(nèi)部控制體系19
• 2.1.3 F海事局內(nèi)部控制體系19-20
• 2.2 理論基礎(chǔ)20-23
• 2.2.1 COSO內(nèi)部控制整合框架理論20-21
• 2.2.2 委托代理理論21
• 2.2.3 新公共管理理論21-23
• 第3章 F海事局內(nèi)部控制體系實(shí)施現(xiàn)狀分析23-34
• 3.1 F海事局內(nèi)部控制體系實(shí)施情況23-28
• 3.1.1 明確內(nèi)部控制戰(zhàn)略目標(biāo)23-24
• 3.1.2 有效搭建內(nèi)部控制組織架構(gòu)24-25
• 3.1.3 初步建立內(nèi)部控制制度體系25
• 3.1.4 基本建立關(guān)鍵崗位的管控措施25-26
• 3.1.5 基本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息化與有效溝通26-28
• 3.1.6 初步建立內(nèi)部控制監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)28
• 3.2 F海事局內(nèi)部控制體系存在的不足28-31
• 3.2.1 全員內(nèi)部控制意識(shí)尚未建立28-29
• 3.2.2 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不夠完善29
• 3.2.3 內(nèi)部控制制度無(wú)法有效的貫徹和執(zhí)行29-30
• 3.2.4 關(guān)鍵崗位輪崗執(zhí)行不到位30
• 3.2.5 內(nèi)部控制信息系統(tǒng)不兼容30-31
• 3.3 F海事局內(nèi)部控制體系存在不足的原因31-34
• 3.3.1 內(nèi)部控制宣傳力度不夠31
• 3.3.2 內(nèi)部控制知識(shí)的綜合培訓(xùn)還不夠31
• 3.3.3 關(guān)鍵崗位人員配備不足31-32
• 3.3.4 內(nèi)部控制信息化建設(shè)缺乏頂層設(shè)計(jì)32
• 3.3.5 缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制32-34
• 第4章 國(guó)內(nèi)其他行政部門(mén)內(nèi)部控制體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)借鑒34-43
• 4.1 國(guó)內(nèi)其他單位內(nèi)部控制體系建設(shè)情況34-39
• 4.1.1 深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況34-38
• 4.1.2 C市城鄉(xiāng)道路運(yùn)輸管理局(以下簡(jiǎn)稱運(yùn)管局)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況38-39
• 4.2 國(guó)內(nèi)其他單位內(nèi)部控制體系建設(shè)成功的經(jīng)驗(yàn)啟示39-43
• 4.2.1 建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境39-40
• 4.2.2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)40
• 4.2.3 有效落實(shí)內(nèi)部控制活動(dòng)制衡40-41
• 4.2.4 加強(qiáng)信息溝通機(jī)制建設(shè)41
• 4.2.5 強(qiáng)化監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)41-43
• 第5章 F海事局進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系建設(shè)的措施建議43-52
• 5.1 營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境43-44
• 5.1.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制宣貫和知識(shí)培訓(xùn)43-44
• 5.1.2 配備相應(yīng)的關(guān)鍵崗位人員44
• 5.1.3 嚴(yán)格執(zhí)行定期輪崗制度44
• 5.2 有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作44-47
• 5.2.1 梳理單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程45
• 5.2.2 系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)45-47
• 5.2.3 針對(duì)性選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略47
• 5.3 建立富有成效的內(nèi)部控制方法47-49
• 5.3.1 完善內(nèi)部控制制度建設(shè)47-48
• 5.3.2 有效落實(shí)內(nèi)部控制活動(dòng)制衡48-49
• 5.4 進(jìn)一步加強(qiáng)信息化建設(shè)49-50
• 5.4.1 整合現(xiàn)有信息系統(tǒng)資源49
• 5.4.2 建設(shè)內(nèi)部控制信息管理系統(tǒng)49-50
• 5.5 建立健全監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制50-52
• 5.5.1 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督提高內(nèi)控制度執(zhí)行力50
• 5.5.2 積極推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)完善自我約束力50-52
• 結(jié)論52-53
• 參考文獻(xiàn)53-56
• 致謝56

【相似文獻(xiàn)】

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