SC公司客戶信用風險管理體系優(yōu)化策略研究
發(fā)布時間：2020-12-14 21:50
改革開放40年,中國發(fā)生了日新月異的變化,市場化程度越來越高,經濟環(huán)境和社會環(huán)境也更加復雜。企業(yè)在激烈的市場競爭中,不僅要培育有競爭力的產品或服務,還要在內部建立科學的風險管理體系,才能確保企業(yè)的良性運轉。其中,客戶信用風險管理是企業(yè)風險管理的重點。SC公司系一家上市國企。做好客戶信用風險管理,建立一套科學的客戶信用風險管理體系,有利于公司在擴大業(yè)務規(guī)模的同時降低業(yè)務風險,實現國有資產的保值增值。本文以“3+1科學信用風險管理模式”為指導,結合SC公司的歷史信用案件的成因,分析SC公司在客戶信用風險管理體系上存在的問題,并從“事前、事中、事后、機構改造”四個方面就SC公司客戶信用風險管理體系進行系統(tǒng)化梳理并提出優(yōu)化策略。本文的一個主要特點是在設計客戶資信評級模型時,將目標客戶的財務指標與其所在行業(yè)的最差指標、平均指標、最優(yōu)指標進行對比,更加客觀的評價目標客戶在行業(yè)中所處的資信水平。本文的另一個特點是在客戶資信評級的基礎上對客戶進行分級管理,采取不同程度的管理措施,避免一刀切式的管理影響業(yè)務的開展,體現了管理的科學性。本文的研究內容對SC公司的風險管理具有一定的參考價值。
【文章來源】：華僑大學福建省
【文章頁數】：77 頁
【學位級別】：碩士
【部分圖文】：
“全程信用風險管理模式”圖解
16圖 2.1 “3+1 科學信用風險管理模式”圖解2.2.2 “3+1 科學信用風險管理模式”在其他企業(yè)的運行效果“3+1”科學信用風險管理模式一經推出即受到企業(yè)的認可及推廣，當前國內企業(yè)在實踐中較多運用了“3+1”科學信用風險管理模式并取得了較好的效果如溫州大東紙業(yè)有限公司于 2011 年實施“3+1”科學信用風險管理模式后建立了 890 份客戶檔案，銷售收入同期增長近一倍。雖賒銷額增加了 28%，但月均欠款較實施前降低了 50%，應收帳款周轉天數從 90 多天降至 40 多天，且?guī)g分布更加合理，30 天以內占了 80%。壞帳率大幅降低，逾期欠款 100%追收回。真正實現在風險可控的情況下通過賒銷實現銷售擴張[24]。山東太陽紙業(yè)股份有限公司于 2016 年實施“3+1”科學信用風險管理模式
信報告為樣本[39]，將報告中反饋的財務數據以及通過公開渠道了解到的與等級調整項相關的信息套入該評價矩陣中，得出評分如下。具體詳見表 3.8“重慶旗能電鋁有限公司”客戶信用風險評級矩陣。“企業(yè)基本情況”得分 10.79 分；“財務指標”總得分 50.6 分，其中：償債能力得分 3 分、營運能力得分 15.69 分、盈利能力得分 17.36 分、成長能力得分 14.55分�！暗燃壵{整項”中雖有發(fā)現訴訟記錄，但其中僅一起為買賣合同糾紛，旗能電鋁雖為被告但未敗訴，因此不涉及調級，其他調整項中均未發(fā)現涉及調級的相關信息。即旗能電鋁總得分 61.39 分，在 SC 公司客戶信用風險評級中等級為“一般”級，即風險屬于行業(yè)平均水平。與格蘭德公司對“旗能電鋁”作出的信用評價結果一致。通過圖 4.1 可看出，旗能鋁業(yè)的營運能力及盈利能力處于行業(yè)較優(yōu)水平，但償債能力較不理想，若有合作必須采取諸如擔保、質押等債權保障措施。日常操作中要關注行情變化對其盈利能力造成的影響以及行業(yè)交易規(guī)則變化對其營運能力造成的影響。
【參考文獻】：
期刊論文
[1]信用債內部評級方法:構造與運用[J]. 管超,畢盛. 西南金融. 2018(11)
[2]試論國有企業(yè)信用風險管理中存在的問題與控制措施[J]. 陳爭,陳秉正. 財經界(學術版). 2018(15)
[3]信用風險管理的意義[J]. 袁紅梅. 現代經濟信息. 2018(03)
[4]面向投資者的民營系P2P網貸平臺的信用風險評價[J]. 雷雅慧,余華銀. 隴東學院學報. 2018(01)
[5]中小企業(yè)信用風險識別及商業(yè)信用融資管理——以創(chuàng)業(yè)板企業(yè)為例[J]. 郭曉鳳. 時代金融. 2017(29)
[6]完善全面風險管理體系 強化風險管理責任制[J]. 牛錫明. 中國銀行業(yè). 2017(04)
[7]基于行業(yè)協會的企業(yè)信用評級研究[J]. 吳晶妹,朱文浩. 現代管理科學. 2017(04)
[8]大宗貿易的信用風險管控探析[J]. 李東石. 中國國際財經(中英文). 2017(03)
[9]商業(yè)信用評級模型的構建與優(yōu)化——P公司案例研究[J]. 殷建紅,杜亞懷,張瑞君. 經濟理論與經濟管理. 2014(08)
[10]基于模糊等級評價方法的中小企業(yè)信用評級[J]. 張麗. 長沙大學學報. 2014(04)
碩士論文
[1]昆明市中小企業(yè)信用評級指標體系優(yōu)化研究[D]. 蘇燦芬.云南師范大學 2018
[2]造紙企業(yè)信用風險管理研究[D]. 羅超.華東理工大學 2018
[3]Z銀行集團客戶信用風險管理問題研究[D]. 劉艷芳.廣西大學 2017
[4]3+1信用風險管理模式在溫州大東紙業(yè)有限公司的應用研究[D]. 趙剛.天津大學 2012
[5]基于價值鏈的企業(yè)信用風險管理研究[D]. 魯小妮.河北工業(yè)大學 2006
本文編號：2917065
【文章來源】：華僑大學福建省
【文章頁數】：77 頁
【學位級別】：碩士
【部分圖文】：
“全程信用風險管理模式”圖解
16圖 2.1 “3+1 科學信用風險管理模式”圖解2.2.2 “3+1 科學信用風險管理模式”在其他企業(yè)的運行效果“3+1”科學信用風險管理模式一經推出即受到企業(yè)的認可及推廣，當前國內企業(yè)在實踐中較多運用了“3+1”科學信用風險管理模式并取得了較好的效果如溫州大東紙業(yè)有限公司于 2011 年實施“3+1”科學信用風險管理模式后建立了 890 份客戶檔案，銷售收入同期增長近一倍。雖賒銷額增加了 28%，但月均欠款較實施前降低了 50%，應收帳款周轉天數從 90 多天降至 40 多天，且?guī)g分布更加合理，30 天以內占了 80%。壞帳率大幅降低，逾期欠款 100%追收回。真正實現在風險可控的情況下通過賒銷實現銷售擴張[24]。山東太陽紙業(yè)股份有限公司于 2016 年實施“3+1”科學信用風險管理模式
信報告為樣本[39]，將報告中反饋的財務數據以及通過公開渠道了解到的與等級調整項相關的信息套入該評價矩陣中，得出評分如下。具體詳見表 3.8“重慶旗能電鋁有限公司”客戶信用風險評級矩陣。“企業(yè)基本情況”得分 10.79 分；“財務指標”總得分 50.6 分，其中：償債能力得分 3 分、營運能力得分 15.69 分、盈利能力得分 17.36 分、成長能力得分 14.55分�！暗燃壵{整項”中雖有發(fā)現訴訟記錄，但其中僅一起為買賣合同糾紛，旗能電鋁雖為被告但未敗訴，因此不涉及調級，其他調整項中均未發(fā)現涉及調級的相關信息。即旗能電鋁總得分 61.39 分，在 SC 公司客戶信用風險評級中等級為“一般”級，即風險屬于行業(yè)平均水平。與格蘭德公司對“旗能電鋁”作出的信用評價結果一致。通過圖 4.1 可看出，旗能鋁業(yè)的營運能力及盈利能力處于行業(yè)較優(yōu)水平，但償債能力較不理想，若有合作必須采取諸如擔保、質押等債權保障措施。日常操作中要關注行情變化對其盈利能力造成的影響以及行業(yè)交易規(guī)則變化對其營運能力造成的影響。
【參考文獻】：
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[8]大宗貿易的信用風險管控探析[J]. 李東石. 中國國際財經(中英文). 2017(03)
[9]商業(yè)信用評級模型的構建與優(yōu)化——P公司案例研究[J]. 殷建紅,杜亞懷,張瑞君. 經濟理論與經濟管理. 2014(08)
[10]基于模糊等級評價方法的中小企業(yè)信用評級[J]. 張麗. 長沙大學學報. 2014(04)
碩士論文
[1]昆明市中小企業(yè)信用評級指標體系優(yōu)化研究[D]. 蘇燦芬.云南師范大學 2018
[2]造紙企業(yè)信用風險管理研究[D]. 羅超.華東理工大學 2018
[3]Z銀行集團客戶信用風險管理問題研究[D]. 劉艷芳.廣西大學 2017
[4]3+1信用風險管理模式在溫州大東紙業(yè)有限公司的應用研究[D]. 趙剛.天津大學 2012
[5]基于價值鏈的企業(yè)信用風險管理研究[D]. 魯小妮.河北工業(yè)大學 2006
本文編號：2917065
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