程大勇 臨潁縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

摘要：本文主要結(jié)合分賬管理以及創(chuàng)新清收的方式進行有效的控制措施改善，并針對此提出了一些改善措施，供參考。

關(guān)鍵詞：分賬管理；不良貸款；策略

近年來，在地方政府和有關(guān)部門的大力支持下，農(nóng)村信用社以“三類人員”拖欠貸款為突破口，采取行政手段、紀(jì)律手段、經(jīng)濟手段等多種措施，全力清收盤活不良貸款，取得了一定的成效。但是，農(nóng)村信用社不良貸款多、占比高、清收難度大的問題仍很突出，不良貸款的“雙降”工作仍然是我們面臨十分艱巨而又緊迫的問題。因此，實行分賬管理，創(chuàng)新清收方法，提高專業(yè)化的處置力度和技術(shù)含量成為目前的首選，筆者認(rèn)為，清收盤活分賬管理后的不良貸款必須在“嚴(yán)”和“新”上下功夫。

一、嚴(yán)對貸款業(yè)務(wù)

嚴(yán)。指嚴(yán)格分賬、嚴(yán)格管理和嚴(yán)格考核。探究不良資產(chǎn)形成的原因，大多都是貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)，貸后管理手段弱化，貸款管理責(zé)任缺失等原因。因此，不良貸款管理必須“嚴(yán)”字當(dāng)頭，落實管理和清收工作中各個環(huán)節(jié)的責(zé)任，強力促進不良貸款的清收。首先要嚴(yán)格分賬。在這里我要提出的是，要明確分賬的目的并不是簡單意義上的為分賬而分賬，或者說為追究責(zé)任而分賬，我們的目的是化解歷史包袱，使信用社存量不良資產(chǎn)明顯下降，資產(chǎn)質(zhì)量大幅度提高，從而促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營。鑒于此，分賬管理工作必須從嚴(yán)，不能敷衍塞責(zé)。

1.嚴(yán)格分賬

（1）嚴(yán)格分賬原則

分賬管理應(yīng)堅持客觀、公平、公正、公開的的原則，只要借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常、能按月按季足額清息、擔(dān)保抵押足值有效、到期預(yù)計能夠還本付息的均應(yīng)認(rèn)定為正常貸款，否則，均應(yīng)認(rèn)定為不良貸款。

（2）嚴(yán)格操作規(guī)程

正常貸款和不良貸款由信用社初步認(rèn)定�？蛻艚�(jīng)理對所分管的不良貸款逐筆出具詳細(xì)背景資料，經(jīng)信用社貸款管理委員會進行審核，認(rèn)定后由主任簽字。聯(lián)社風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會分期分批對信用社遞交的不良貸款資料進行集中會審，對不良貸款進行二次認(rèn)定。經(jīng)風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會認(rèn)定后的不良貸款由聯(lián)社資產(chǎn)保全部門進行管理，并交所屬清收大隊進行集中、專職、區(qū)域化清收。

（3）嚴(yán)格選聘人才

以人為本的理念要貫穿到分賬管理工作的始終。高素質(zhì)清收隊伍是保證聯(lián)社分賬管理后各項清收政策及相關(guān)文件有效落實并執(zhí)行的先決條件，是清收盤活工作見成績、出效應(yīng)的堅實基礎(chǔ)。因此，我們要嚴(yán)格選聘清收人員，要本著公開、公平、公正的原則，真正讓那些愿意從事不良貸款清收盤活工作、具有豐富工作經(jīng)驗、責(zé)任心強的客戶經(jīng)理充實到清收隊伍中，并建立長效的激勵約束機制和定期培訓(xùn)機制，不斷給清收隊伍輸入新鮮的血液，從而使清收隊伍始終保持昂揚的斗志。

2.嚴(yán)格管理

要逐級建立不良貸款清收臺帳，如可以建立基層信用社、清收大隊、資產(chǎn)保全部門以及市辦為主線的“四級清收臺帳”，余額鎖定，使全轄每筆不良貸款始終在各級部門的掌控之中，通過同管理正常貸款的信貸部門和稽核部門配合，杜絕不良貸款的前清后增。另外，聯(lián)社資產(chǎn)保全部門要配套建立移交清收大隊責(zé)任貸款監(jiān)督臺帳，不良貸款的清收與責(zé)任追究要雙線運行，兩手都要抓，兩手都要硬。只有這樣才能將省聯(lián)社《關(guān)于進一步做好清收不良資產(chǎn)工作的指導(dǎo)意見》文件精神落實到實處，才能真正有效的提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3.要嚴(yán)格考核

正確的考核機制是聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)促進、誘導(dǎo)清收人員形成清收動機，并引導(dǎo)行為完成任務(wù)指標(biāo)的有效途徑。因此，聯(lián)社必須建立一套切實可行的考核機制。明確清收對象。根據(jù)地區(qū)分布、不良貸款余額的大小及貸款質(zhì)量情況，將轄內(nèi)不良貸款分片分筆細(xì)化分解到每一個清收人員。細(xì)化任務(wù)指標(biāo)。按照自下而上的原則，每月月初由清收人員自報任務(wù)，遞送資產(chǎn)保全部進行審核，資產(chǎn)保全部結(jié)合實際情況對自報任務(wù)合理調(diào)整，然后分配到清收人員。實行周例會、旬通報、月考核制度。每周由聯(lián)社資產(chǎn)保全部門組織召開清收人員碰頭會，對本周清收工作遇到的實際問題予以交流、解決，并對下周工作進行部署、安排。每旬資產(chǎn)保全部對清收進度以清收簡報的形式通報全轄。每月聯(lián)社完成任務(wù)好，或超任務(wù)比例大的，通報表揚，并進行一定的物質(zhì)獎勵；對完成任務(wù)差，或欠任務(wù)比例大的，予以批評，且根據(jù)實際情況，酌情經(jīng)濟處罰。4.建立清收工作問責(zé)制度和責(zé)任追究制度。對清收工作進展遲緩的，定期要對清收主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)負(fù)責(zé)人進行問責(zé)，進一步增強清收工作履職意識和履職能力。對人為造成訴訟時效喪失，與貸戶串通造成貸款損失等失職瀆職行為，要嚴(yán)厲追究其行政責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究其法律責(zé)任。

二、創(chuàng)新管理方法

新。指清收人員要勤于總結(jié)、活學(xué)活用，不斷創(chuàng)新，在實際清收工作中注意方法和措施的合理運用。不良貸款由于成因復(fù)雜、歷時較久，用一般的清收手段很難顯現(xiàn)出成效。必須針對不良貸款的特性，創(chuàng)新清收工作機制和清收工作手段，探索不良貸款清收的切入點和著力點。

1.勇于解放思想，打破常規(guī)，凡是有利于清收的合法手段都可以嘗試

清收前，要對所分包的不良貸款進行摸底排查,在排查過程中，根據(jù)形成時間、原因、性質(zhì)以及清收難易程度，分成清收類、保全類和損失類，并登記造冊。清收中，做到腿勤口勤，要注意清收方法及措施的運用，選準(zhǔn)對象，先易后難。本著“有能力的立即清償，暫無還款能力的一一簽訂計劃限期償還”的原則，即時監(jiān)控、即時追收、即時處理。

2.信用社內(nèi)部職工“自貸、擔(dān)保、介紹”形成不良的貸款力爭做到門前清、自身凈，對拒不履行義務(wù)的職工實行限期收回或離崗清收，仍不償還或拒不簽訂還款協(xié)議者，將予以辭退或移交司法部門繼續(xù)追償;黨政干部、公職人員拖欠的自貸、擔(dān)保形成的不良貸款，通過自身催收或紀(jì)檢監(jiān)察部門運用紀(jì)律、行政手段清收；對各級財政及其部門的不良貸款，由清管中心協(xié)調(diào)政府，督促其訂還款計劃，做到能收盡收;對村組拖欠的不良貸款，要深入村組，查找有效資產(chǎn)，千方百計督促還款或制訂還款計劃；對已勝訴未結(jié)案及新起訴貸款案件，清管中心協(xié)調(diào)法院盡快判決執(zhí)行;對利用改制之機，逃廢和懸空信用社債務(wù)的借款企業(yè)，要重新落實債務(wù)，按照“債隨物走”的原則，落實保全措施;對清收中以物抵債的土地、房屋、車輛等，到相關(guān)部門辦理過戶手續(xù)，予以接收。

3.不良貸款經(jīng)營管理除了日常的清收、盤活、保全和處置等手段外，還要積極探索營銷管理新模式。所謂營銷管理，是指為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而進行的分析、計劃、執(zhí)行和控制的過程。將營銷管理和清收盤活不良貸款工作的有機結(jié)合，是信用社下一步清收不良貸款的重點。農(nóng)村信用社由于歷史遺留、行政干預(yù)等形成的不良貸款數(shù)額大、占比高，這部分貸款單靠信用社自身很難收回，因此，必須大膽創(chuàng)新工作理念，開辟清收工作的新途徑。

（1）集中訴訟、集中執(zhí)行。聯(lián)社建立一套完整高效的資產(chǎn)訴訟管理制度，對轄內(nèi)不良貸款按行業(yè)類別進行分類匯總，采取“集中訴訟、集中執(zhí)行”的辦法，既可以降低訴訟成本，又可以提高訴訟效率。

（2）風(fēng)險代理清收。將信用社難以收回、數(shù)額較大的可疑、損失類貸款委托給有清收能力的律師事務(wù)所、法律事務(wù)所、社會中介機構(gòu)或其他具有完全行為能力的組織和個人，堅持“報酬與風(fēng)險相匹配、權(quán)利與義務(wù)相對等”的原則，實行現(xiàn)金清收。

（3）內(nèi)部招標(biāo)清收。按照公開、公平、公正和現(xiàn)金清收的原則，將信用社可疑、損失類貸款在聯(lián)社確定標(biāo)價的基礎(chǔ)上，向內(nèi)部職工競標(biāo)進行清收。

（4）債權(quán)轉(zhuǎn)讓清收。按照合法、公開、公平和公正的原則將信用社可疑、損失類貸款及抵債資產(chǎn)，在合理確定處置價格的基礎(chǔ)上，通過拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式將其債權(quán)及相應(yīng)權(quán)益整體轉(zhuǎn)讓買受人進行清收。需要注意的是，聯(lián)社應(yīng)盡快配套建立不良資產(chǎn)處置定價機制，根據(jù)省聯(lián)社的相關(guān)要求，對需要清收的不良貸款按以上類別進行合理定價。

（5）債務(wù)重組清收。對欠貸企業(yè)進行、兼并、重組、改制過程中，要及時跟進，依法主張債權(quán)，把不良貸款轉(zhuǎn)移、落實到新成立的企業(yè)，使債權(quán)在兼并、重組、改制中得到落實和清收。

（6）幫困清收。對一些因資金、技術(shù)、市場等原因暫時陷入困境而形成不良貸款的貸戶要有針對性地進行幫扶，或為買賣雙方牽線搭橋，或為貸款提供必要的啟動資金、或為貸戶提供財務(wù)解決方案，充分利用信用社資金、信息、網(wǎng)絡(luò)等方面的優(yōu)勢，使他們能夠恢復(fù)生產(chǎn)和經(jīng)營，在“復(fù)活”中使不良貸款得到清收。

三、結(jié)語

綜上所述，應(yīng)對那種不良貸款的管理策略還應(yīng)根據(jù)內(nèi)部情況來進行創(chuàng)新型管理方式，最終內(nèi)部的有效運營。

參考文獻：

[1]徐新.農(nóng)信社信貸風(fēng)險防控策略[J].中國金融.2013(08).

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