陳堅(jiān)堅(jiān) 中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司廣西分公司

摘要：壽險(xiǎn)公司在日常運(yùn)營(yíng)中，需要面對(duì)復(fù)雜的保險(xiǎn)資金收付環(huán)境。不同的環(huán)境，壽險(xiǎn)公司面臨的資金管理風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。本文將在壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金管理調(diào)研材料的基礎(chǔ)上，通過(guò)分析壽險(xiǎn)公司不同的資金收付環(huán)境，從資金歸集和資金給付兩個(gè)方面，對(duì)壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)分別提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)資金 風(fēng)險(xiǎn)管理

壽險(xiǎn)公司拓展業(yè)務(wù)和服務(wù)客戶，必然面對(duì)保費(fèi)資金歸集與客戶保險(xiǎn)金給付的問(wèn)題，在面對(duì)不同市場(chǎng)的情況下，可以根據(jù)實(shí)際情況選擇不同的方式對(duì)壽險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行管理，以防范壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金風(fēng)險(xiǎn)。這里所提的風(fēng)險(xiǎn)，主要指公司和客戶資金的安全性方面的風(fēng)險(xiǎn)。

一、壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金概述

（一）壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金含義

壽險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)資金是指公司在日常運(yùn)營(yíng)中向客戶收取的保費(fèi)資金和向權(quán)利人支付的保險(xiǎn)金的總稱。不包括日常的與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)聯(lián)的收入及各項(xiàng)費(fèi)用、資產(chǎn)支出。

（二）壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金特點(diǎn)

壽險(xiǎn)分公司運(yùn)營(yíng)資金是公司運(yùn)營(yíng)的根本，它具有以下三個(gè)特點(diǎn)。

1.資金流量巨大

壽險(xiǎn)公司每日收取的保費(fèi)和支付的保險(xiǎn)金少則幾百萬(wàn)，多則幾千萬(wàn)，甚至上億，資金的流量非常巨大。

2.資金來(lái)源分散

壽險(xiǎn)公司的客戶群體龐大且分散，有些在農(nóng)村，有些在鄉(xiāng)鎮(zhèn)城市，覆蓋面很廣，因此收取客戶的保費(fèi)資金也必然是分散的。

3.支付對(duì)象眾多

壽險(xiǎn)公司客戶眾多，而且不同客戶有不同的支付要求，每份保單的支付對(duì)象可能不止一個(gè)。因此，壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金的支付對(duì)象復(fù)雜且繁多。

二、壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

正因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金有著流量大、分散、支付對(duì)象多等特點(diǎn)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)的研究，結(jié)合實(shí)際制定管理辦法。如果管理不善，很可能產(chǎn)生資金安全性風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致公司和客戶受到損失。

（一）資金歸集風(fēng)險(xiǎn)

壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金有來(lái)源分散的特點(diǎn)，但總結(jié)起來(lái)可以分為來(lái)源于銀行機(jī)構(gòu)較多的城鎮(zhèn)和來(lái)源于銀行機(jī)構(gòu)較少的農(nóng)村兩類，各自有著其特有的風(fēng)險(xiǎn)。

1.城鎮(zhèn)資金歸集風(fēng)險(xiǎn)

壽險(xiǎn)公司一般在城鎮(zhèn)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)、柜面和銀行賬戶，客戶繳納保險(xiǎn)費(fèi)的途徑比較多，有到公司柜面繳納的、到銀行柜面繳納的等。由于城鎮(zhèn)相對(duì)來(lái)說(shuō)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)、人口較多，所以保險(xiǎn)資金歸集量也相對(duì)較大，交易次數(shù)頻繁，日清日結(jié)工作復(fù)雜繁重。因此，城鎮(zhèn)資金歸集風(fēng)險(xiǎn)主要在于柜面現(xiàn)金的保存、長(zhǎng)短款及柜面人員的貪污、挪用等道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.農(nóng)村資金歸集風(fēng)險(xiǎn)

由于壽險(xiǎn)公司在農(nóng)村一般不設(shè)柜面，大多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)也不在農(nóng)村開(kāi)設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，因此農(nóng)村的保險(xiǎn)客戶保費(fèi)的歸集途徑較少，很多時(shí)候是通過(guò)保險(xiǎn)營(yíng)銷員代為收集后存入保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶中，日清日結(jié)工作滯后，由于保險(xiǎn)公司無(wú)法及時(shí)得知資金的走向，會(huì)存在保險(xiǎn)營(yíng)銷員公款私存以及侵占、挪用客戶保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金給付風(fēng)險(xiǎn)

壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)金的給付項(xiàng)目繁多、支付對(duì)象復(fù)雜，要準(zhǔn)確的將保險(xiǎn)金支付給客戶，就需要關(guān)注資金給付的種種風(fēng)險(xiǎn)，防止公司和客戶利益受到侵害。

1.應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)

壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)金的資金給付首先需經(jīng)過(guò)柜面人員在保險(xiǎn)公司系統(tǒng)理算操作，確定保單的應(yīng)付項(xiàng)目金額和應(yīng)付對(duì)象后，才能流轉(zhuǎn)到實(shí)際支付環(huán)節(jié)。從理算到產(chǎn)生應(yīng)付記錄的任何環(huán)節(jié)如果存在舞弊或失誤，將可能導(dǎo)致應(yīng)付項(xiàng)目或?qū)ο蟮牟粚?shí)，從而產(chǎn)生客戶利益或公司形象受損的風(fēng)險(xiǎn)。

2.實(shí)付風(fēng)險(xiǎn)

壽險(xiǎn)公司支付客戶保險(xiǎn)金時(shí)，一般有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、授權(quán)批量轉(zhuǎn)賬等方式。在實(shí)際支付時(shí)，如果領(lǐng)款人與應(yīng)付的實(shí)際保單受益人不符，在保單受益人未授權(quán)或不知情的情況下，就會(huì)產(chǎn)生糾紛，給客戶和公司帶來(lái)?yè)p失。

三、壽險(xiǎn)分公司運(yùn)營(yíng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

壽險(xiǎn)公司要確保運(yùn)營(yíng)資金的安全，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶利益不受損害，應(yīng)認(rèn)真研究運(yùn)營(yíng)資金的管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)實(shí)際情況做出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

（一）資金歸集風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1.城鎮(zhèn)資金歸集風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

首先，城鎮(zhèn)保費(fèi)資金歸集應(yīng)盡量減少柜面交易次數(shù)和頻率。柜面交易次數(shù)和頻率少了，柜員接觸客戶保費(fèi)資金的機(jī)會(huì)就少了，風(fēng)險(xiǎn)的基數(shù)就小了，從數(shù)量上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。經(jīng)調(diào)研，有部分壽險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)柜面“零現(xiàn)金”管理，從根本上杜絕了現(xiàn)金保存、長(zhǎng)短款以及貪污挪用等風(fēng)險(xiǎn)。雖然各壽險(xiǎn)公司情況不一樣，但都應(yīng)積極推進(jìn)柜面“零現(xiàn)金”管理，逐漸引導(dǎo)客戶改變繳費(fèi)習(xí)慣，降低乃至杜絕城鎮(zhèn)資金歸集風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要減少城鎮(zhèn)柜面交易量，應(yīng)先為客戶搭建更加便利的繳費(fèi)渠道，以替代柜面交易，使客戶不必到柜面也能輕松、安全的繳納保險(xiǎn)費(fèi)。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的，應(yīng)積極與銀行等機(jī)構(gòu)尋求合作，在得到客戶授權(quán)的情況下，與銀行或第三方支付結(jié)算機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱第三方）簽訂批量轉(zhuǎn)賬代扣協(xié)議，到期自動(dòng)劃扣保費(fèi)資金；或是利用互聯(lián)網(wǎng)支付的技術(shù)，由客戶自己在公司網(wǎng)站或授權(quán)網(wǎng)站上自行繳納保險(xiǎn)費(fèi)。經(jīng)調(diào)研，目前很多壽險(xiǎn)公司對(duì)于城鎮(zhèn)客戶保費(fèi)資金歸集使用最多的還是銀行或第三方批量轉(zhuǎn)賬代扣保險(xiǎn)費(fèi)的方式。保險(xiǎn)公司在獲得客戶授權(quán)后，將分散在各個(gè)地方的客戶保險(xiǎn)費(fèi)資金通過(guò)某家銀行或第三方的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，或是總行、總機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一代扣，將扣款結(jié)果統(tǒng)一反饋給保險(xiǎn)公司總部或省一級(jí)的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一入賬處理。此方式各壽險(xiǎn)公司應(yīng)大力進(jìn)行推廣，在推廣的過(guò)程中應(yīng)注意幾個(gè)問(wèn)題：第一，必須要獲得保單合同所有人本人的合法授權(quán)，且授權(quán)扣款賬戶為合法賬戶，避免法律糾紛；第二，與銀行或第三方簽訂批量代扣協(xié)議時(shí)應(yīng)注意明確雙方責(zé)任和問(wèn)題處理流程，避免互相推諉導(dǎo)致客戶投訴，，給公司帶來(lái)不良影響；第三，批量代扣數(shù)據(jù)的傳輸應(yīng)采取“不落地”的方式進(jìn)行處理，確保傳輸過(guò)程不受人為因素影響和控制，防范客戶扣款賬戶信息被泄露或篡改帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

再者，柜面交易還是存在的情況下，應(yīng)設(shè)計(jì)嚴(yán)密的內(nèi)部控制流程，堅(jiān)持不相容崗位人員不能兼崗的原則，采取將系統(tǒng)收費(fèi)操作與收取客戶資金崗位人員相分離、設(shè)置收費(fèi)復(fù)核崗等措施，明確各柜面人員的責(zé)任，促使柜面人員相互監(jiān)督、相互鉗制，防范柜面人員道德風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生。

2. 農(nóng)村資金歸集風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

農(nóng)村客戶更愿意直接將保費(fèi)以現(xiàn)金形式交給保險(xiǎn)公司營(yíng)銷員代為繳納，客戶或營(yíng)銷員只能從農(nóng)村信用社或郵儲(chǔ)銀行匯款至保險(xiǎn)公司銀行賬戶或到城鎮(zhèn)保險(xiǎn)公司柜面繳納，保費(fèi)歸集的過(guò)程比較長(zhǎng)，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)村保費(fèi)資金歸集首要應(yīng)考慮引導(dǎo)客戶進(jìn)行銀行或第三方批量代扣；其次，可以考慮與農(nóng)村有網(wǎng)點(diǎn)的銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，代收客戶保費(fèi)，如：農(nóng)村信用社、郵儲(chǔ)銀行等。經(jīng)調(diào)研，各壽險(xiǎn)公司對(duì)于農(nóng)村保費(fèi)資金歸集方式各有不同，除了批量代扣外，比較好的做法是與農(nóng)村信用聯(lián)社及郵儲(chǔ)銀行進(jìn)行合作，開(kāi)發(fā)連接雙方系統(tǒng)的程序，通過(guò)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)代收客戶保費(fèi)資金，柜員在輸入保單相關(guān)信息后，將信息傳輸給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司做入賬處理，這樣不僅能使保險(xiǎn)公司及時(shí)對(duì)賬進(jìn)行日清日結(jié)，而且縮短了農(nóng)村保費(fèi)資金歸集的時(shí)間，有利于降低保費(fèi)資金歸集過(guò)程中產(chǎn)生的挪用等風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金給付風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1.資金應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

壽險(xiǎn)公司資金應(yīng)付對(duì)象較多，應(yīng)付項(xiàng)目也比較復(fù)雜，需要經(jīng)過(guò)專業(yè)的理算才能確定金額。在應(yīng)付記錄產(chǎn)生的過(guò)程中除了設(shè)計(jì)必要的復(fù)核流程外，還應(yīng)將應(yīng)付業(yè)務(wù)的受理和處理相分離，避免壽險(xiǎn)公司柜面人員串通舞弊。如：柜面人員按照保險(xiǎn)公司的相關(guān)理賠、保全實(shí)務(wù)要求，向客戶收集應(yīng)付保險(xiǎn)金理算時(shí)所需材料，傳送到保險(xiǎn)公司省一級(jí)專業(yè)處理中心進(jìn)行理算應(yīng)付項(xiàng)目、確定應(yīng)付對(duì)象等應(yīng)付信息，柜面受理人員按照處理后的應(yīng)付信息，打印領(lǐng)款通知書傳送到實(shí)際付款環(huán)節(jié)。由于受理人員和處理人員不在同一行政區(qū)域或同一機(jī)構(gòu)，處理人員的專業(yè)程度相對(duì)較高，因此失誤的概率降低了，串通舞弊難度增加了，從而降低資金應(yīng)付記錄產(chǎn)生時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。在客戶理算材料傳送的過(guò)程中，建議使用專用郵路或高速掃描儀傳送材料原件或影像件，以縮短異地處理時(shí)長(zhǎng)，提升業(yè)務(wù)處理效率。

2. 資金實(shí)付風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

壽險(xiǎn)公司資金實(shí)付環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)在于應(yīng)付保險(xiǎn)金是否準(zhǔn)確的支付到客戶合法賬戶。在實(shí)際支付的環(huán)節(jié)，應(yīng)首先判斷領(lǐng)款人和保單受益人是否為同一人，根據(jù)不同情況采取不同的支付風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

如果領(lǐng)款人與保單受益人為同一人，客戶要求以現(xiàn)金方式支付保險(xiǎn)金的，應(yīng)留存客戶的身份證明影印件，并要求客戶在相關(guān)付款憑證上親筆簽名，便于事后核對(duì)應(yīng)付記錄和實(shí)際支付對(duì)象是否相符；客戶要求開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票方式支付保險(xiǎn)金的，除了留存客戶身份證明影印件外，還應(yīng)留存客戶賬戶信息相關(guān)影印件，如：銀行卡、存折影印件等，確保保險(xiǎn)金支付的賬戶為客戶所提供的賬戶；客戶要求通過(guò)批量轉(zhuǎn)賬方式支付保險(xiǎn)金的，應(yīng)獲得客戶授權(quán)，與客戶簽訂批量轉(zhuǎn)賬授權(quán)書，確保合法性。

如果領(lǐng)款人與保單受益人不是同一人，應(yīng)盡量避免現(xiàn)金支付，現(xiàn)金支付痕跡較少，較容易產(chǎn)生糾紛，導(dǎo)致保單受益人利益受損。轉(zhuǎn)賬支票支付的，領(lǐng)款人應(yīng)獲得保單受益人的合法授權(quán)，并提供與保單受益人的關(guān)系證明材料；批量轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)獲得保單受益人親自簽訂的轉(zhuǎn)賬授權(quán)協(xié)議書，通過(guò)證明材料、授權(quán)書或協(xié)議等材料確保保險(xiǎn)金準(zhǔn)確支付到客戶或經(jīng)客戶授權(quán)的賬戶。

四、結(jié)論

綜上所述，壽險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容在于能否快速、安全的歸集保費(fèi)資金和準(zhǔn)確、合規(guī)的支付客戶保險(xiǎn)金。壽險(xiǎn)公司應(yīng)研究自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和客戶的消費(fèi)習(xí)慣，在運(yùn)營(yíng)資金歸集和支付的過(guò)程中，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和對(duì)策，降低和避免由于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等給公司及客戶帶來(lái)的利益損失。

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