孫莉萍  山東省兗礦集團(tuán)有限公司勞動保險(xiǎn)處

提要：風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)評估的方法眾多，各有其優(yōu)缺點(diǎn)，如何根據(jù)不同的情況選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)評估的方法，是管理者必須具備的素質(zhì)。通過對常用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法的分析，比較其優(yōu)缺點(diǎn)，以期供研究者和實(shí)際應(yīng)用者參考。

關(guān)鍵詞：蒙特卡洛模擬；決策樹法；敏感性分析法

風(fēng)險(xiǎn)評估就是在充分掌握資料的基礎(chǔ)之上，采用合適的方法對已識別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析和研究，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（概率）、造成損失的范圍和嚴(yán)重程度（強(qiáng)度），為接下來選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法提供依據(jù)。國務(wù)院國資委2006年6月印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡稱《指引》）指出：進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法和定量方法有著各自的使用范圍和分析方法，在實(shí)際操作中，需要根據(jù)不同的情況對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析和定量分析。下面將就幾種常見的風(fēng)險(xiǎn)評估方法加以詳細(xì)比較研究。

一、風(fēng)險(xiǎn)評估的定性方法

定性方法是指采用文字或描述性的級別說明風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和這些風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性。實(shí)踐中最常使用的三種定性分析方法分別是是問卷調(diào)查、集體討論以及專家調(diào)查法。

（一）問卷調(diào)查法

問卷調(diào)查是指對流程、風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人、高管層進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估問卷調(diào)查。其優(yōu)勢主要在于可以更高效快速地由企業(yè)內(nèi)不同級別人員評估風(fēng)險(xiǎn)，并以更有效的方式召集大批的參加者。此外，問卷調(diào)查以不記名方式進(jìn)行,從而更容易識別較多高管層不清楚的風(fēng)險(xiǎn)問題。缺點(diǎn)是問卷的回收率低，受被調(diào)查者的文化素質(zhì)限制，以及受調(diào)查結(jié)果的可信度低等。

（二）集體討論法

集體討論是指由專人主持的研討會，以集體討論的方式進(jìn)行,并由風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人和高管層參與為特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法。集體討論的優(yōu)點(diǎn)眾多，主要有：對于意見上的差異和分歧能夠立即解決,有利于減輕對于解決意見分歧方面的跟進(jìn)工作；與多次會議才能解決一個(gè)問題相比較，一次集體討論能夠節(jié)約更多時(shí)間；所有與會者能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)得到共同的理解；可以為不同的意見交流提供平臺。缺點(diǎn)是，進(jìn)行集體討論時(shí)應(yīng)該注意避免因?yàn)橛猩霞夘I(lǐng)導(dǎo)在場的情況下有些參與者不愿表達(dá)自己的觀點(diǎn)，從而影響討論結(jié)果。

(三)專家調(diào)查法

在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)之上，請有關(guān)專家對風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率和影響程度進(jìn)行評價(jià)，然后再綜合整體風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評價(jià)。該方法的優(yōu)點(diǎn)是簡單易行，可以在采用德爾菲法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)同時(shí)進(jìn)行，能夠節(jié)約成本和時(shí)間。該方法的缺點(diǎn)是主觀性強(qiáng)，嚴(yán)重依賴于專家水平和判斷。

二、風(fēng)險(xiǎn)評估的定量方法

定量方法是指使用數(shù)字價(jià)值分析影響程度和可能性,采用來自多個(gè)來源的數(shù)據(jù)，包括歷史記錄、行業(yè)相關(guān)做法和經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)文獻(xiàn)資料、市場研究及市場試點(diǎn)推廣結(jié)果等。定量方法可以模擬某事件或一組事件的結(jié)果的方式做出估計(jì)或按經(jīng)驗(yàn)或歷史的數(shù)字推斷風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，最適用于評估財(cái)務(wù)及市場風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)評估定量分析方法主要有計(jì)算機(jī)模擬（如蒙特卡羅模擬方法）、決策樹分析法、敏感性分析、壓力測試失效模式與影響分析、以及統(tǒng)計(jì)推論（如集中趨勢法）等。在此，主要介紹前三種常用的方法。

（一）蒙特卡羅模擬方法

蒙特卡羅模擬方法，是一種隨機(jī)模擬數(shù)學(xué)的方法。該方法用來分析評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)的成因、風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或帶來的機(jī)會等變量在未來變化的概率分布。該方法的優(yōu)點(diǎn)是使用計(jì)算機(jī)模擬項(xiàng)目的自然過程，比歷史模擬方法成本低、效率高，結(jié)果相對精確；可以處理多個(gè)因素非線性、大幅波動的不確定性，并把這種不確定性的影響以概率分布形式表示出來，克服了敏感性分析的局限性。其缺點(diǎn)是依賴于特定的隨機(jī)過程和選擇的歷史數(shù)據(jù)，不能反映風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相互關(guān)系，，需要有可靠的模型支持，否則容易導(dǎo)致錯誤。

（二）決策樹法

決策樹法是指利用圖解的形式，將風(fēng)險(xiǎn)因素層層分解，繪制成樹狀圖，逐項(xiàng)計(jì)算其概率和期望值，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和方案的比較和選擇。一棵簡單的決策樹包括決策節(jié)點(diǎn)、狀態(tài)節(jié)點(diǎn)和結(jié)果節(jié)點(diǎn)。決策節(jié)點(diǎn)與狀態(tài)節(jié)點(diǎn)之間為方案分支，狀態(tài)節(jié)點(diǎn)引出的分支為狀態(tài)分支，決策節(jié)點(diǎn)上標(biāo)注最終方案的收益期望值，方案分支標(biāo)注方案名稱，狀態(tài)節(jié)點(diǎn)標(biāo)注某個(gè)行動方案收益期望值，狀態(tài)分支標(biāo)注狀態(tài)名稱和概率，結(jié)果節(jié)點(diǎn)標(biāo)注收益值。一般會求出目標(biāo)變量在所有風(fēng)險(xiǎn)因素所有概率組合下的期望值，再畫出概率分布圖，因此計(jì)算量與風(fēng)險(xiǎn)因素和變化的數(shù)量成指數(shù)關(guān)系，并且需要有足夠的有效數(shù)據(jù)做支撐。這種方法層次清晰，不同節(jié)點(diǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及概率一目了然，不易遺漏，能夠適應(yīng)多階段情形下的風(fēng)險(xiǎn)分析。其缺點(diǎn)是，當(dāng)用于大型復(fù)雜項(xiàng)目時(shí)工作量較大，并且也不適用于缺乏類似客觀數(shù)據(jù)的項(xiàng)目。

（三）敏感性分析法

敏感性分析法是指在假定其他風(fēng)險(xiǎn)因素不變的情況下，評估某一個(gè)（或幾個(gè)）特定的風(fēng)險(xiǎn)因素變化對項(xiàng)目目標(biāo)變量的影響程度，確定它的變動幅度和臨界值，計(jì)算出敏感系數(shù)，據(jù)此對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行敏感性排序，供決策者參考。這種方法的有點(diǎn)是應(yīng)用的范圍廣大，常用于項(xiàng)目的可行性研究階段，有利于發(fā)現(xiàn)重要的風(fēng)險(xiǎn)因素，具體又可分為單因素敏感性分析和多因素敏感性分析。其缺點(diǎn)在于只能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素的強(qiáng)度而不能反映發(fā)生概率，也不能反映眾多風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)變化時(shí)對項(xiàng)目的綜合影響。

風(fēng)險(xiǎn)評估是采用定性、定量的方法，通過對風(fēng)險(xiǎn)的辨識、分析與評價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的度量單位與模型，考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，確定企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。眾多的風(fēng)險(xiǎn)評估方法具有各自的優(yōu)點(diǎn)和不足，或全面精確或簡單易用。有些方法可以同時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估，各方法之間也有相互引用、相互交叉的情況，在實(shí)際應(yīng)用中應(yīng)當(dāng)根據(jù)對資料掌握的程度、項(xiàng)目實(shí)際情況具體選擇。風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)的經(jīng)營活動中越來越重要，未來的市場競爭中，只有適應(yīng)高度不確定風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的企業(yè)才能獲得生存和發(fā)展。有調(diào)查顯示，盡管有很多新的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，但傳統(tǒng)的調(diào)查打分法和蒙特卡洛模擬使用率達(dá)70%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，由于資料稀缺和時(shí)間緊迫，大部分的項(xiàng)目經(jīng)理傾向于采用專家調(diào)查打分法，將風(fēng)險(xiǎn)評估主觀量化來處理。在將來，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理將更加注重一體化和動態(tài)持續(xù)性，風(fēng)險(xiǎn)的量化分析會愈加受到重視，隨著傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估方法不斷改進(jìn)，新方法的不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)評估將會使項(xiàng)目管理更加科學(xué)有效。在實(shí)際操作中，應(yīng)綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)評估的優(yōu)缺點(diǎn)，選用適宜的方法。

參考文獻(xiàn)

[1]廖詩娜.PPP項(xiàng)目定量風(fēng)險(xiǎn)評估方法比較[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2010.6.

[2]易軍，許忠保，劉小鵬.人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的工程應(yīng)用及展望[J].湖北工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2007.22.

本文鏈接地址，轉(zhuǎn)載請注明出處�，F(xiàn)代商業(yè)