發(fā)布時(shí)間：2017-10-09 05:08

  本文關(guān)鍵詞：XX水泥有限公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制診斷

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【摘要】：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,企業(yè)為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率和提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力,越來(lái)越多的運(yùn)用賒銷作為一種信用手段和營(yíng)銷方式,XX水泥公司是國(guó)企背景的超大型水泥公司,水泥行業(yè)是典型的資源型、高能耗型產(chǎn)業(yè),水泥市場(chǎng)又具有很強(qiáng)的區(qū)域性,行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇增大了公司生存的難度,在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中銷售環(huán)節(jié)無(wú)疑是公司生存的命脈、利潤(rùn)的源泉,然而在關(guān)注銷售業(yè)績(jī)的同時(shí),如何增強(qiáng)對(duì)銷售與收款循環(huán)過(guò)程的整體內(nèi)部控制,是XX水泥公司目前急需解決的問(wèn)題。文章在應(yīng)用銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制基本原理的基礎(chǔ)上,遵循企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的成本效益原則,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論,根據(jù)XX水泥公司的實(shí)際情況,把握其銷售與收款循環(huán)過(guò)程中內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn),評(píng)估在該過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn),對(duì)主要涉及銷售的價(jià)格管理、信用管理、合同管理、應(yīng)收賬款管理、結(jié)算管理、發(fā)票管理、收發(fā)系統(tǒng)的建立及執(zhí)行情況作為調(diào)研了解的重點(diǎn)內(nèi)容,同時(shí)對(duì)于銷售涉及的客戶管理、營(yíng)銷費(fèi)用、返利政策及執(zhí)行情況等其他環(huán)節(jié)也作為調(diào)研了解的主要內(nèi)容,從中發(fā)現(xiàn)銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制制度缺陷,提出可行的解決措施。本文的研究旨在使銷售與收款循環(huán)過(guò)程中的內(nèi)部控制引起公司的足夠重視,對(duì)該公司杜絕銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部隱患、防范外部風(fēng)險(xiǎn)是具有現(xiàn)實(shí)意義的。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 銷售與收款 經(jīng)營(yíng)績(jī)效
【學(xué)位授予單位】：河北大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F406.7;F426.71
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 緒論9-15
• 1.1 研究的背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-13
• 1.3 研究方法與內(nèi)容13-15
• 1.3.1 研究方法13
• 1.3.2 研究?jī)?nèi)容13-15
• 第2章 內(nèi)部控制簡(jiǎn)介15-20
• 2.1 內(nèi)部控制理論概述15-16
• 2.1.1 內(nèi)部控制定義15
• 2.1.2 內(nèi)部控制目標(biāo)15-16
• 2.2 銷售與收款循環(huán)中的內(nèi)部控制16-18
• 2.2.1 銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制目標(biāo)16-17
• 2.2.2 銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制內(nèi)容17-18
• 2.3 水泥行業(yè)銷售與收款環(huán)節(jié)面臨的挑戰(zhàn)18-20
• 第3章 XX水泥公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制描述20-27
• 3.1 公司簡(jiǎn)介20
• 3.2 該公司銷售與收款內(nèi)部控制運(yùn)行現(xiàn)狀20-27
• 3.2.1 銷售與收款業(yè)務(wù)各部門職責(zé)20-22
• 3.2.2 銷售與收款業(yè)務(wù)流程圖22-23
• 3.2.3 銷售與收款循環(huán)中主要業(yè)務(wù)活動(dòng)23-25
• 3.2.4 銷售與收款業(yè)務(wù)流程中存在的問(wèn)題25-27
• 第4章 XX水泥公司銷售與收款循環(huán)存在的問(wèn)題分析27-30
• 4.1 銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)不完善27
• 4.2 銷售與收款環(huán)節(jié)控制活動(dòng)薄弱27-29
• 4.2.1 賒銷控制與管理的問(wèn)題27-28
• 4.2.2 銷售合同審批與管理的問(wèn)題28
• 4.2.3 應(yīng)收賬款控制存在的問(wèn)題28-29
• 4.3 信息安全與共享的問(wèn)題29-30
• 第5章 XX水泥公司銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)施30-40
• 5.1 銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的原則30
• 5.2 銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的核心思想30-31
• 5.3 銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)實(shí)施意義31-32
• 5.3.1 奠定制度基礎(chǔ)31
• 5.3.2 搭建信息化管理平臺(tái)31
• 5.3.3 提升應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率31-32
• 5.4 銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)32-35
• 5.4.1 流程設(shè)計(jì)圖32-33
• 5.4.2 流程關(guān)鍵控制點(diǎn)33-35
• 5.5 銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)完善建議35-36
• 5.5.1 銷售與收款循環(huán)中內(nèi)部控制環(huán)境改進(jìn)措施35
• 5.5.2 銷售與收款內(nèi)部控制活動(dòng)的改進(jìn)35-36
• 5.5.3 銷售與收款循環(huán)信息安全質(zhì)量的改進(jìn)36
• 5.6 銷售與收款循環(huán)系統(tǒng)實(shí)施的條件36-40
• 第6章 結(jié)束語(yǔ)40-41
• 參考文獻(xiàn)41-43
• 致謝43

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