本文關鍵詞：中國上市銀行資本緩沖周期性研究——基于2005—2014年季度數(shù)據(jù)的實證分析

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【摘要】：從《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》設立逆周期資本緩沖的原因出發(fā),分析了逆周期資本緩沖計提的參考指標GAP。在論述理論的基礎上,結合實際計算了我國2005—2014年34個季度數(shù)據(jù)的GAP,并將其與上證所A股平均市盈率、70個大中城市新建商品住宅價格指數(shù)相對比,結果顯示GAP在我國有一定的適用性。實證分析了我國上市銀行資本緩沖的周期性,結論表明我國上市銀行的資本緩沖在樣本期內(nèi)具有顯著的順周期性。股份制銀行和三家城商行資本緩沖的順周期性更為顯著,國有銀行更依賴于次級債和貸款損失準備對資本緩沖進行調(diào)整。根據(jù)研究結論,認為我國監(jiān)管當局應加快出臺明確的逆周期資本緩沖的建立機制。
【作者單位】： 東北財經(jīng)大學金融學院;
【關鍵詞】： 資本緩沖 巴塞爾協(xié)議Ⅲ 逆周期性 GAP 上市銀行
【基金】：國家自然科學基金項目(71302055) 中國博士后科學基金面上資助項目(2013M541235) 遼寧省社會科學規(guī)劃基金項目(L14CJY044) 東北財經(jīng)大學博士后科研項目(BSH201502);東北財經(jīng)大學2014年度校級教學改革研究項目(YY14002)
【分類號】：F830.42;F832.33
【正文快照】： 一、引言加劇經(jīng)濟順周期性的可能性是《巴塞爾協(xié)議II》的局限性之一。隨著公允價值會計準則的引入,第一支柱最低資本監(jiān)管和內(nèi)部評級法均可以通過對資本充足的影響,間接加劇了經(jīng)濟的順周期性。王勇等[1]認為當經(jīng)濟繁榮的時候,借款方經(jīng)營狀況表現(xiàn)良好,抵押品價值也較高,此時銀行

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本文編號：969555