本文關(guān)鍵詞：J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的研究

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【摘要】：隨著商業(yè)銀行不斷發(fā)展,操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制直接影響著其能否安全運(yùn)營(yíng)。為了給商業(yè)銀行帶來更穩(wěn)健的發(fā)展,如何完善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制,成為保證商業(yè)銀行安全的重要基礎(chǔ)。因此本文選取J銀行N支行作為研究對(duì)象,以內(nèi)部控制的基本理論為研究基礎(chǔ),結(jié)合J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀,以內(nèi)部控制的思想從內(nèi)部控制流程、內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制信息溝通及監(jiān)管等方面對(duì)J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制進(jìn)行研究。首先,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀進(jìn)行了闡述。其次介紹了本文研究的相關(guān)理論基礎(chǔ)。再次采用層次分析法,對(duì)J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),并且總結(jié)目前J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在的主要問題。第一,內(nèi)部控制流程不完善,主要包括:欠缺資料真實(shí)性審核流程、客戶確認(rèn)流程書寫要求不規(guī)范、主管授權(quán)流程落后;第二,內(nèi)部控制環(huán)境薄弱,主要包括:信息科技系統(tǒng)落后、業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)偏低、操作失誤懲罰機(jī)制不合理;第三,內(nèi)部控制的信息溝通及監(jiān)管制度不完善,主要包括三個(gè)方面:信息溝通滯后、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)不完善以及直屬監(jiān)管人員能力不足。最后為J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制提出完善措施:第一,從完善資料真實(shí)性審核、規(guī)范客戶確認(rèn)簽字、建立分級(jí)主管等三個(gè)方面完善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制流程;第二,從改進(jìn)信息科技系統(tǒng)、改革傳統(tǒng)人力資源機(jī)制、完善影像留存制度等方面改善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制環(huán)境;第三,從建立基層人員信息反饋渠道、細(xì)化內(nèi)部監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)、提拔基層業(yè)務(wù)人員進(jìn)入監(jiān)管部門等方面完善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制信息溝通與監(jiān)管。本文通過分析J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制存在的問題,為其制定了指引其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制改進(jìn)計(jì)劃。同時(shí)也為其他商業(yè)銀行完善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制提供了一定的借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 緒論10-16
• 1.1 研究背景和研究意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述11-13
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-12
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12
• 1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述12-13
• 1.3 研究?jī)?nèi)容和方法13-15
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容和論文框架13-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 創(chuàng)新之處15-16
• 第2章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)16-20
• 2.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)16-17
• 2.1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義16
• 2.1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類16-17
• 2.2 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)17-18
• 2.2.1 內(nèi)部控制的要素17-18
• 2.2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)18
• 2.3 內(nèi)部控制與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系18-20
• 2.3.1 操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的相關(guān)性18-19
• 2.3.2 內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效性19-20
• 第3章 J銀行N支行存在的操作風(fēng)險(xiǎn)及其內(nèi)部控制現(xiàn)狀20-28
• 3.1 J銀行N支行概況20-22
• 3.1.1 J銀行N支行簡(jiǎn)介20
• 3.1.2 N支行存在操作風(fēng)險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)20-22
• 3.2 J銀行N支行存在的操作風(fēng)險(xiǎn)22-23
• 3.2.1 單位結(jié)算賬戶管理存在的操作風(fēng)險(xiǎn)22
• 3.2.2 電子銀行業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)22
• 3.2.3 個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)22-23
• 3.2.4 票據(jù)與支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)23
• 3.3 J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-28
• 3.3.1 內(nèi)部人員風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀23-25
• 3.3.2 內(nèi)部流程風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀25
• 3.3.3 信息科技系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀25-26
• 3.3.4 外部事件風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)狀26-28
• 第4章 J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)28-36
• 4.1 建立N支行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的步驟28
• 4.2 運(yùn)用層次分析法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)28-34
• 4.2.1 N支行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)體系的框架及指標(biāo)28-29
• 4.2.2 層次分析法評(píng)價(jià)N支行操作風(fēng)險(xiǎn)29-34
• 4.3 N支行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果34-36
• 4.3.1 N支行操作風(fēng)險(xiǎn)重要性指標(biāo)排序34
• 4.3.2 基本結(jié)論34-36
• 第5章 J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制存在的問題36-49
• 5.1 操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制流程不完善36-39
• 5.1.1 欠缺資料真實(shí)性審核流程36-38
• 5.1.2 客戶確認(rèn)流程書寫要求不規(guī)范38
• 5.1.3 主管授權(quán)流程制度落后38-39
• 5.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制環(huán)境薄弱39-45
• 5.2.1 信息科技系統(tǒng)落后39-42
• 5.2.2 業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)偏低42-45
• 5.2.3 操作失誤懲罰機(jī)制不合理45
• 5.3 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的信息溝通與監(jiān)管制度不完善45-49
• 5.3.1 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的信息溝通滯后45-46
• 5.3.2 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的組織結(jié)構(gòu)不完善46-48
• 5.3.3 直屬監(jiān)管人員能力不足48-49
• 第6章 完善J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的對(duì)策49-56
• 6.1 完善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制流程49-51
• 6.1.1 執(zhí)行資料實(shí)地審核流程49-50
• 6.1.2 規(guī)范客戶確認(rèn)簽字流程50
• 6.1.3 建立分級(jí)主管制度50-51
• 6.2 改善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制環(huán)境51-54
• 6.2.1 改進(jìn)信息科技系統(tǒng)性能51-53
• 6.2.2 優(yōu)化傳統(tǒng)人力資源機(jī)制53
• 6.2.3 完善影像資料留存制度53-54
• 6.2.4 建立合理操作失誤懲罰機(jī)制54
• 6.3 完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的信息溝通和監(jiān)管制度54-56
• 6.3.1 建立基層人員信息反饋渠道54
• 6.3.2 細(xì)化內(nèi)部監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)與增加人力資源投入54-55
• 6.3.3 提拔基層業(yè)務(wù)能手加入監(jiān)管部門55-56
• 第7章 結(jié)論56-58
• 7.1 研究結(jié)論56-57
• 7.2 研究不足及展望57-58
• 參考文獻(xiàn)58-60
• 附錄A J銀行N支行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)相對(duì)重要程度調(diào)查表60-62
• 致謝62

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